fonction trésorerie

Rôle essentiel de la trésorerie

Dans le contexte de la gestion financière, la fonction trésorerie s'occupe de divers aspects importants :

• Surveillance quotidienne des entrées et sorties de liquidités.
• Planification des besoins de trésorerie futurs.
• Gestion des excédents de liquidité par des investissements à court terme.
• Préservation des relations avec les banques.
• Évaluation des risques financiers tels que les fluctuations des taux d'intérêt.

Principaux outils de la fonction trésorerie

Les responsables de la trésorerie utilisent plusieurs outils pour optimiser la gestion des flux financiers :

• Bilan de trésorerie : Estimation des entrées et sorties prévues à court terme.
• Prévisions de trésorerie : Prévisions des besoins de liquidités futures basées sur l'analyse des flux passés et anticipés.
• Tableaux de bord : Outils de visualisation pour suivre l'état de la trésorerie en temps réel.
• Investissements à court terme : Placements temporaires pour optimiser le rendement des excédents de liquidités.

Exemple pratique fonction trésorerie

Pour mieux comprendre la fonction trésorerie, il est utile d'examiner un exemple pratique qui illustre comment cette fonction est mise en œuvre dans un contexte professionnel. L'exemple suivant vous guidera à travers les étapes clés de la gestion de la trésorerie dans une entreprise.

Contexte de l'entreprise

Prenons l'exemple d'une entreprise de fabrication de jouets, 'JouetSAS', qui connaît généralement une forte augmentation de la demande pendant la période des fêtes. Pour assurer le bon fonctionnement de ses opérations, l'entreprise doit planifier et gérer efficacement sa trésorerie.

Gestion des flux de trésorerie

La mission principale du responsable de la trésorerie de 'JouetSAS' est de surveiller et de gérer les flux de trésorerie en tenant compte des éléments suivants :

• Prévoir les revenus des ventes basés sur les historiques passés.
• Évaluer les coûts associés à l'achat de matières premières.
• Estimer les salaires et autres coûts opérationnels.

Outils et stratégies utilisés

Pour suivre et optimiser la trésorerie, 'JouetSAS' utilise plusieurs outils et stratégies :

• Création de prévisions hebdomadaires de trésorerie pour mieux anticiper l'avenir.
• Utilisation d'un tableau de bord pour le suivi des liquidités en temps réel.
• Placement des excédents de trésorerie sur des comptes à terme pour bénéficier de meilleurs rendements à court terme.

Exercice sur la fonction trésorerie

Pour approfondir votre compréhension de la fonction trésorerie, il est essentiel de pratiquer à travers des exercices qui vous permettront de maîtriser les concepts clés et d'appliquer ceux-ci dans des scénarios concrets. Voici quelques exercices pour tester vos connaissances et compétences en matière de gestion de trésorerie.

Analyse des flux de trésorerie

Dans cet exercice, vous devez examiner un état de trésorerie prévisionnel pour une entreprise et identifier les périodes de déficits et d'excédents de liquidité. Voici un tableau simplifié des flux de trésorerie mensuels :

Calcul des besoins futurs de trésorerie

Une tâche importante est de calculer les besoins futurs en liquidités basés sur les prévisions de ventes, dépenses opérationnelles et investissements prévus. Utilisez les données suivantes :

• Prévisions de ventes : 100 000 € sur les 3 prochains mois.
• Dépenses opérationnelles anticipées : 70 000 €.
• Investissements planifiés : 20 000 €.

Calculez la trésorerie disponible après ces transactions.

Analyse technique trésorerie

L'analyse technique de la trésorerie est un outil clé pour comprendre et prévoir les mouvements de liquidités dans une organisation. Elle aide à anticiper les besoins financiers et à mieux gérer les ressources disponibles.

Étapes de l'analyse technique

Pour réaliser une analyse technique efficace de la trésorerie, voici les étapes principales :

• Collecte des données financières récentes et pertinentes.
• Évaluation des flux de trésorerie historiques pour identifier les tendances.
• Utilisation de techniques statistiques pour projeter les flux futurs.
• Révision régulière des prévisions en fonction des données actualisées.

Outils d'analyse utilisés

Différents outils peuvent être utilisés pour l'analyse technique de la trésorerie :

• Logiciels de gestion financière : Offrent des modules de prévision et de suivi des liquidités.
• Tableaux croisés dynamiques : Permettent d'analyser les flux sous différents angles.
• Graphes et diagrammes : Illustrent visuellement les tendances de trésorerie.