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Jetons un coup d'œil !
- Nous allons te donner une introduction à la fiscalité.
- Nous nous concentrerons sur son impact sur les entreprises.
Qu'est-ce que la fiscalité sur les entreprises ?
Un impôt est un paiement effectué par les particuliers et les entreprises au gouvernement. Il sert à financer les dépenses publiques en matière d'éducation, d'infrastructures, de soins de santé, de défense, etc.
Le montant de l'impôt est calculé en pourcentage des revenus ou des dépenses. Au Royaume-Uni, il existe cinq principaux types d'impôts :
L'impôt sur le revenu
L'assurance nationale
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
les taux d'imposition des entreprises.
Types d'impôts sur les entreprises
La plupart des impôts sont classés en impôts directs ou indirects.
Impôt sur les entreprises : Impôt direct
Il s'agit de l'imposition sur le revenu. Il est déduit du salaire d'un employé ou des revenus d'une entreprise et versé directement au gouvernement. Au Royaume-Uni, les impôts directs sont progressifs, ce qui signifie queplus tes revenus sont élevés, plus tu dois payer d'impôts. L'impôt sur le revenu, l'assurance nationale et l'impôt sur les sociétés en sont quelques exemples.
Impôt sur les entreprises : Impôt indirect
Il s'agit d'un impôt sur les dépenses. Lesentreprises perçoivent des impôts indirects au nom du gouvernement en les ajoutant au prix de leurs produits et services .Lesimpôts indirects sont régressifs, ce qui signifie qu'ils ne sont pas basés sur tes revenus. Quel que soit ton salaire, tu paies le même montant de taxe pour les produits. Un impôt indirect courant est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Les impôts directs et indirects peuvent être subdivisés en impôt sur le revenu, assurance nationale, TVA, impôt sur les sociétés et taux d'imposition des entreprises. Examinons chacun d'entre eux de plus près !
Types d'impôts, StudySmarter
Impôts sur les entreprises : L'impôt sur le revenu
Le paiement de l'impôt sur le revenu est obligatoire pour tous les particuliers. Cependant, il existe souvent un abattement personnel, en dessous duquel tu es exonéré d'impôt. Au Royaume-Uni, l'abattement personnel au titre de l'impôt sur le revenu est de 12 570 livres par an. Tu n'as pas à payer d'impôts sur les premiers 12 570 £ que tu gagnes chaque année.
L'impôt sur le revenu est un impôt sur les revenus d'une personne.
L'impôt sur le revenu est progressif, donc plus tu gagnes, plus l'impôt sur le revenu que tu dois payer est élevé.
Voici les taux d'imposition pour les différentes tranches de revenus au Royaume-Uni.
Revenu imposable | Taux d'imposition | |
Allocation personnelle | Jusqu'à 12 570 livres sterling | 0% |
Taux de base | De £12,571 à £50,270 | 20% |
Taux supérieur | De £50,271 à £150,000 | 40% |
Taux supplémentaire | Plus de £150,000 | 45% |
Taux d'imposition sur le revenu au Royaume-Uni, gov.uk
Supposons que tu gagnes 50 000 £ par an, quel montant d'impôt sur le revenu dois-tu payer au gouvernement ?
Allocation personnelle = 12 570
Revenu imposable = 50 000 £ - 12 570 £ = 37 430 £.
Impôt sur le revenu = 20
20 % x 37 430 = 7 486
Tu dois payer un total de 7 486 £ d'impôt sur le revenu par an.
Impôts sur les entreprises : Assurance nationale
L'assurance nationale est l'argent versé au Service national de santé (NHS), aux allocations de chômage, aux allocations de maladie et d'invalidité, et à la pension d'État.
Au Royaume-Uni, toute personne âgée de plus de 16 ans qui gagne un salaire de 155 livres ou plus par semaine, ou qui travaille à son compte et réalise un bénéfice de 5 955 livres ou plus par an, est tenue de payer l'assurance nationale. Les personnes qui ne paient pas ne pourront pas bénéficier de prestations telles que le chômage ou la pension d'État.
Un numéro d'assurance nationale est attribué à chaque citoyen. Le montant de la cotisation dépend de ce que tu gagnes, mais le paiement est souvent partagé entre toi et l'employeur. L'impôt sur le revenu et l'assurancenationale sont automatiquement déduits de ton salaire et ajoutés aux recettes fiscales nationales. Le montant payé est indiqué sur les fiches de paie.
Taxe sur les entreprises : TVA
LaTVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est une taxe sur un bien ou un service acheté.
La plupart des produits et services sont soumis à la TVA. Le taux de TVA standard au Royaume-Uni est de 20 pour cent. Cependant, il existe également des taux réduits ou des taux zéro pour des biens ou des services particuliers.
TVA | ||
Taux standard | 20 pour cent | La plupart des biens et services |
Taux réduit | 5 pour cent | Certains biens et services tels que l'énergie domestique ou les sièges auto pour enfants |
Taux zéro | 0 pour cent | Biens et services détaxés tels que la plupart des produits alimentaires et les vêtements pour enfants. |
Taux de TVA au Royaume-Uni, gov.uk
Les autres produits et services exonérés de TVA comprennent l'éducation physique, les activités sportives, les billets de loterie, les entrées de musée, les événements de collecte de fonds caritatifs, les traitements médicaux, etc.
Taxe sur les entreprises : Impôt sur les sociétés
L'impôt sur lessociétés est un impôt payé par une entreprise au gouvernement.
Au Royaume-Uni, les entreprises limitées et illimitées sont imposées différemment.
Une société à responsabilité limitée est imposée en tant qu'entité distincte du propriétaire, tandis qu'une société illimitée (entrepreneurs individuels, sociétés de personnes) est imposée en tant qu'entité unique.
Pour les sociétés à responsabilité limitée, l'impôt sur les sociétés est calculé sur les bénéfices annuels .Les entrepreneurs individuels et les partenaires paient leurs impôts par le biais d'un système d'auto-évaluation chaque année. Leurs impôts sur le revenu et leurs contributions nationales sont calculés sur les bénéfices de l'entreprise après déduction des dépenses.
Le taux normal de l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni est de 19 pour cent.
Impôts sur les entreprises : Taux d'imposition des entreprises
Lestaux d'imposition des entreprises sont prélevés en fonction des biens sur lesquels l'entreprise exerce ses activités.
Il existe différents types de biens pour lesquels les taxes professionnelles s'appliquent, tels que les pubs, les bureaux, les magasins, les usines, les entrepôts, les chambres d'hôtes, les bâtiments non-domestiques ou les parties d'un bâtiment.
L'importance des taxes sur les entreprises
Les entreprises paient de nombreux types d'impôts, notamment l'impôt sur le revenu, l'assurance nationale (partagée avec les employés) et les taux d'imposition des entreprises. Les impôts sont calculés sur les bénéfices d'une entreprise. Ainsi, une politique fiscale efficace peut aider une entreprise à réduire ses obligations fiscales et à augmenter sa rentabilité.
Toutemodification des impôts aura un impact significatif sur les entreprises . Par exemple,une augmentation de l'impôt sur le revenu sur le site réduira le revenu disponible du consommateur (revenu après impôt). Cela signifie que les gens auront moins d'argent à dépenser en biens et services, ce qui entraînera une baisse de la demande et du chiffre d'affaires de l'entreprise. Avec moins de revenus, l'entreprise pourrait ne pas être en mesure d'investir dans de nouvelles machines ou dans différents projets financiers pour assurer sa croissance et son expansion. Si la demande continue de baisser, l'entreprise risque de ne pas avoir assez d'argent pour couvrir ses activités quotidiennes et de faire faillite.
Effets des changements de taxes sur les entreprises
Le gouvernement peut augmenter les impôts pour collecter plus d'argent pour les dépenses publiques, ou réduire les impôts pour encourager plus de dépenses dans l'économie. Dans lesdeux cas, il y aura d' énormes répercussions sur le niveau des dépenses de consommation et sur les fonctions des entreprises .
Si le gouvernement réduit l'impôt sur le revenu, le revenu disponible des consommateurs augmentera, ce qui entraînera plus de dépenses. À l'inverse, une hausse de la TVA augmentera le prix des biens et découragera les dépenses.
Dans la plupart des cas, les entreprises essaieront de répercuter les augmentations d'impôts sur les consommateurs. Cependant, cela peut changer en fonction du niveau de concurrence sur le marché.
Les entreprises sont les plus touchées lorsqu'il y a une augmentation de l'impôt sur les sociétés ou des taux d'imposition des entreprises. Une augmentation de l'assurance nationale entraînera également des coûts supplémentaires pour les entreprises, car le paiement est partagé entre les employés et les employeurs.
Les impôts font partie intégrante des revenus de l'État, prélevés sur les particuliers et les entreprises. Le gouvernement peut modifier sa politique fiscale chaque année. Lorsque les impôts augmentent ou diminuent, les revenus et les dépenses des entreprises sont également affectés.
L'impôt sur les entreprises - Principaux points à retenir
L'impôt est un pourcentage du revenu ou des dépenses payé par les particuliers et les entreprises au gouvernement.
Il existe deux types d'impôts : les impôts indirects et les impôts directs.
Les impôts indirects sont collectés par les entreprises pour le compte du gouvernement, par exemple la TVA.
Les impôts directs sont payés directement par les particuliers et les entreprises au gouvernement, par exemple l'impôt sur le revenu.
Les cinq types d'impôts les plus courants au Royaume-Uni sont les suivants :
L'impôt sur le revenu. Il est progressif, c'est-à-dire qu'il est basé sur les revenus d'une personne.
La TVA est une taxe sur les biens et services achetés. Elle est régressive, c'est-à-dire qu'elle n'est pas basée sur les revenus d'une personne.
L'assurance nationale est utilisée pour les pensions de l'État et d'autres causes sociales. Elle est répartie entre les employés et les employeurs.
L'impôt sur les sociétés est payé par les entreprises au gouvernement. Les entreprises limitées et illimitées sont imposées différemment.
Les taux d'imposition des entreprises sont calculés en fonction de la propriété où se trouve l'entreprise.
Les changements dans les taxes peuvent affecter le niveau des dépenses de consommation et donc les entreprises elles-mêmes.
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Questions fréquemment posées en Impôt sur les affaires
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