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Budget de trésorerie

Ne quitte jamais des yeux le flux de trésorerie, car c'est l'élément vital de l'entreprise."

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Budget de trésorerie

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Ne quitte jamais des yeux le flux de trésorerie, car c'est l'élément vital de l'entreprise."

- Sir Richard Branson.

Si une entreprise a un flux de trésorerie positif, cela signifie qu'il y a plus d'argent qui entre dans l'organisation qu'il n'en sort. Les organisations à croissance rapide ont tendance à avoir plus de liquidités pour acheter des actions, embaucher des employés, etc. Il est donc essentiel de jeter un coup d'œil sur la trésorerie et les flux de trésorerie de l'organisation. Découvrons ce qu'est la trésorerie et quelles sont les méthodes pour améliorer la trésorerie et les bénéfices.

Quelles sont les décisions financières à prendre pour améliorer la trésorerie et les bénéfices ?

Il n'y a rien qui puisse déstabiliser une entreprise plus rapidement qu'une trésorerie insuffisante. Même si l'entreprise a du potentiel, une gamme de produits convaincante et une excellente réputation, si elle n'a pas les liquidités nécessaires pour fonctionner, elle s'arrêtera, voire devra cesser ses activités.

Leflux de trésorerie est le mouvement de l'argent qui entre et sort d'une entreprise. L'argent obtenu correspond aux entrées, et l'argent dépensé correspond aux sorties. Lebénéfice est l'argent qui reste d'une activité commerciale après les dépenses, les coûts, etc.

Il est donc très important de prendre des décisions qui permettront de stabiliser les flux de trésorerie. Voici quelques domaines à prendre en compte :

Concevoir le produit de manière à dégager des marges bénéficiaires saines.

Il arrive que l'on fixe le prix d'un produit ou d'un service sans évaluer les facteurs qui permettraient de le vendre avec un bénéfice. Des facteurs tels que le temps nécessaire à la fourniture du service ou à la production, la conception, le service, les frais généraux de l'entreprise tels que l'assurance, l'abonnement au logiciel, les taxes, etc. doivent tous être pris en compte.

Recevoir le paiement dans les délais prévus réduit le risque de devoir courir après les factures

Il arrive que des paiements soient reportés en raison d'une organisation et d'une planification commerciale médiocres. Cela peut être évité en créant des politiques bien définies et en surveillant les projets. Pour ce faire, il faut structurer les services qui doivent être payés à l'avance, avoir des limites transparentes pour le paiement des projets, par exemple "payable dans les 30 jours", terminer le travail à temps et tenir le client au courant de l'état d'avancement du projet.

Établir une méthode transparente, cohérente et systématique de gestion des finances

Parfois, les problèmes de trésorerie apparaissent à l'improviste car les propriétaires d'entreprise ne disposent pas d'informations précises et à jour sur leurs finances. Ce problème peut être éliminé en créant une méthode transparente et systématique de gestion des finances.

Méthodes d'amélioration de la trésorerie

Il existe différentes méthodes pour améliorer les flux de trésorerie. Voici quelques-unes des méthodes populaires que les entreprises peuvent utiliser :

  • Mettre rapidement les produits sur le marché,

  • L'affacturage des dettes,

  • Essayer d'être payé le plus rapidement possible,

  • Essayer de maintenir le stock de matières premières au minimum,

  • Louer l'équipement au lieu de l'acheter.

Quelles sont les méthodes pour améliorer la trésorerie et les bénéfices ?

Voyons maintenant comment les entreprises peuvent améliorer leur trésorerie et leurs bénéfices.

Méthodes pour améliorer la trésorerie

  • Mettre les produits sur le marché rapidement si possible. En effet, plus vite un produit atteint le consommateur, plus vite les paiements seront reçus. La production et la distribution doivent être aussi efficaces que possible.

  • Le fait d'être payé le plus tôt possible à l'aide d'une option de "paiement à la livraison", par exemple, améliorera les flux de trésorerie. L'entreprise peut également promouvoir les paiements anticipés en offrant des incitations telles que des remises pour les paiements effectués dans les délais.

  • Une autre possibilité pourrait être l'affacturage de dettes, l'entreprise pourrait accélérer les paiements en affacturant l'argent dû.

    L'affacturage de dettes est une source de financement externe et à court terme pour une organisation. Grâce à cela, une organisation peut recevoir de l'argent lorsqu'elle vend ses comptes clients (factures de vente impayées) à un tiers à un prix réduit.

  • L'entreprise peut maintenir son stock de matières premières au minimum. Une gestion efficace des stocks, telle que le "juste à temps" (JIT), peut être appliquée. Cela signifie que l'entreprise n'aura pas à payer pour des stocks avant d'en avoir besoin.

  • L'entreprise peut également louer du matériel ou un bâtiment au lieu de l'acheter, ce qui permet d'éviter des coûts d'achat élevés. Elle réservera également le capital qui pourra être investi ailleurs.

Méthodes pour améliorer la rentabilité

  • Il est essentiel de calculer la rentabilité des projets à venir pour la santé financière de l'entreprise à l'aide de mesures, telles que la valeur actuelle nette (VAN), le taux de rendement interne (TRI) et la période de récupération.

  • Évaluer le compte de résultat pour observer les dépenses. De cette façon, l'entreprise peut éliminer toute dépense inutile, effectuer un audit des dépenses et élaguer toute inefficacité des processus.

  • Il est essentiel de créer un budget et de le suivre à la lettre. Comprends les échéances, les méthodes et les états financiers de la budgétisation afin qu'un budget permette d'atteindre la rentabilité et l'efficacité.

  • Réaliser une étude de marché peut faciliter l'apprentissage des mentalités des clients (actuels et potentiels).

  • Si une entreprise propose une gamme de produits, elle peut également vendre deux ou plusieurs produits ensemble à un prix inférieur.

Quels sont les moyens d'améliorer les rentrées d'argent ?

Maintenant que nous comprenons les problèmes liés aux rentrées d'argent, voyons comment les améliorer.

Effectuer des vérifications sur le crédit des clients

Si un client ne veut pas effectuer un paiement en espèces, il est nécessaire de procéder à une vérification de son crédit avant de le faire signer.

Dans le cas d'un mauvais crédit, on peut supposer que les paiements ne seront pas reçus à temps.

Même si l'entreprise est impatiente de conclure une vente, les retards de paiement affecteront le flux de trésorerie. Si l'entreprise choisit de vendre malgré un mauvais crédit, elle doit s'assurer de fixer un taux d'intérêt plus élevé.

Créer une coopérative d'achat

Une entreprise peut rechercher d'autres entreprises susceptibles de vouloir mettre en commun leurs liquidités, afin de négocier des prix plus bas auprès des fournisseurs, qui offrent souvent des remises importantes aux grandes entreprises qui achètent en gros.

Améliorer l'inventaire

L'entreprise peut faire une vérification de l'inventaire et dresser une liste des produits qui ne se déplacent peut-être pas à la même vitesse que les autres produits. Avoir des stocks excédentaires peut immobiliser une grande quantité d'argent qui peut affecter les flux de trésorerie.

Envoie les factures rapidement

En envoyant les factures rapidement, les créances entreront plus vite. Cependant, il est essentiel de comprendre les bases de la rédaction d'une bonne facture, facile à lire, avec des termes et conditions clairement énoncés et des instructions sur les formes de paiement acceptées. Cela permettra d'accélérer l'encaissement des créances.

Quelles sont les difficultés liées à l'amélioration des flux de trésorerie et des bénéfices ?

Tu trouveras ci-dessous quelques-unes des difficultés liées à l'amélioration du flux de trésorerie :

Des emprunts coûteux

Le paiement des dettes peut entraîner des problèmes de trésorerie lorsqu'une entreprise n'a pas les moyens de se financer. Les emprunts contractés par l'entreprise et les cartes de crédit dont les taux d'intérêt augmentent peuvent accaparer une grande partie des recettes.

Dans certaines situations, des solutions de paiement, telles que le financement des fournisseurs, peuvent aider l'entreprise à améliorer sa trésorerie et à éviter un endettement supplémentaire.

Diminution des ventes ou des marges bénéficiaires

La vente de produits/services à bas prix peut entraîner une diminution des marges bénéficiaires. Les mêmes problèmes peuvent apparaître lorsque les équipes de vente accordent des remises qui peuvent réduire les marges bénéficiaires. En général, cela affecte les petites entreprises qui ne disposent pas d'une stratégie de prix efficace. L'évaluation des dépenses et des prix peut aider les petites entreprises à comprendre si elles doivent ajuster les prix ou accorder des remises sur les produits/services dont les marges bénéficiaires sont plus faibles.

Prédictions ou exercices comptables imprécis

Il peut être comparativement facile de suivre les flux de trésorerie et de prévoir les ventes. Cependant, avec la croissance de l'entreprise, il peut y avoir un stade où la gestion de la trésorerie devient compliquée.

Fluctuations saisonnières de la demande

Plusieurs types d'entreprises connaissent des changements dans la demande de produits saisonniers. Si elles ne tiennent pas compte de ces fluctuations, cela peut entraîner des problèmes de trésorerie. Des prévisions de ventes et des prévisions de trésorerie précises peuvent aider les entreprises à planifier les fluctuations de la demande de produits saisonniers.

Les entreprises peuvent améliorer leur rentabilité en :

Fixer des prix corrects

La fixation des prix est l'une des décisions les plus importantes à prendre. La façon dont une entreprise fixe ses prix peut déterminer son succès futur. Il y a toujours un problème lorsqu'on fixe des prix trop élevés. Si le coût est plus élevé que les prix fixés par les rivaux, il y a un risque de détourner le marché cible.

Néanmoins, si les prix sont fixés à un niveau trop bas, cela peut signifier que l'entreprise dépense plus pour la production que ce qu'elle sera en mesure de générer grâce aux ventes. C'est pourquoi les marges bénéficiaires doivent être soigneusement étudiées. D'un autre côté, si les consommateurs apprécient la qualité des produits, ils seront peut-être prêts à les payer plus cher.

Reconsidérer le coût des frais généraux

Une entreprise a besoin de certaines choses pour fonctionner et survivre. Mais il peut y avoir une surestimation des besoins dans certains domaines.

Une entreprise n'a peut-être pas besoin d'un bureau de 4 000 pieds carrés pour quelques employés ou elle n'a peut-être pas besoin d'acheter certains équipements qui n'ajoutent qu'une valeur marginale au produit final.

Une entreprise peut gérer et améliorer sa trésorerie en mettant en œuvre des méthodes et des approches appropriées. Elle doit évaluer toutes les options possibles et choisir les formes les plus appropriées pour augmenter ses flux de trésorerie, non seulement à court terme mais aussi à long terme.

Amélioration de la trésorerie - Principaux enseignements

  • Il n'y a rien qui puisse déstabiliser une entreprise plus rapidement qu'un flux de trésorerie inadéquat. Même si l'entreprise a de bonnes perspectives d'avenir, une gamme de produits convaincante et une excellente réputation, si elle n'a pas les liquidités nécessaires pour fonctionner, elle s'arrêtera ou devra peut-être même fermer.

  • Parmi lesméthodes permettant d'améliorer la trésorerie, on peut citer : la mise sur le marché rapide des produits, le paiement à la livraison, l'affacturage des dettes, la réduction des stocks de matières premières et la location au lieu de l'achat d'équipements/de bâtiments, etc.

  • Lesmoyens d'améliorer la rentabilité comprennent : le calcul de la rentabilité des projets à venir, l'évaluation des comptes de résultats, la création d'un budget, la réalisation d'une étude de marché, etc.

  • Les difficultés rencontrées pour améliorer la trésorerie sont les suivantes : emprunts coûteux, diminution des ventes et des marges bénéficiaires, prévisions inexactes et fluctuations saisonnières.

Questions fréquemment posées en Budget de trésorerie

Un budget de trésorerie est un document prévisionnel qui permet de suivre les entrées et sorties de trésorerie pour gérer la liquidité d'une entreprise.

Le budget de trésorerie est essentiel pour anticiper les besoins de financement, éviter les problèmes de liquidité et mieux gérer les flux de trésorerie.

Pour élaborer un budget de trésorerie, il faut identifier les sources de revenus, les dépenses, estimer les entrées et sorties de trésorerie, et ajuster les soldes de trésorerie.

Le budget de trésorerie concerne les entrées et sorties d'argent, tandis que le budget d'exploitation porte sur les revenus et les dépenses liées aux opérations courantes de l'entreprise.

Une entreprise est-elle déstabilisée par une trésorerie insuffisante ?


Oui, une trésorerie insuffisante peut déstabiliser une entreprise plus vite que tout, même si elle a de bonnes perspectives d'avenir ou une gamme de produits convaincante, mais si elle n'a pas les liquidités nécessaires pour fonctionner, elle s'arrêtera ou devra même fermer.

Comment un produit doit-il être conçu pour avoir des bénéfices sains ?


Le prix d'un produit ou d'un service doit être déterminé en évaluant les facteurs nécessaires pour le vendre avec un bénéfice. Des facteurs tels que le temps nécessaire à la prestation du service ou à la production du produit, les entrepreneurs ou d'autres ressources rémunérées.

Pourquoi est-il nécessaire de mettre le produit sur le marché dans un délai aussi court que possible ?


En effet, plus vite il parvient au consommateur, plus vite les paiements seront reçus.

Le contre-remboursement peut-il être un moyen facile d'obtenir des paiements ?


Oui, assurément, le paiement à la livraison peut améliorer instantanément les rentrées d'argent.

Quel est l'autre moyen d'obtenir des paiements beaucoup plus rapidement ?


L'entreprise peut également promouvoir les paiements anticipés en offrant des incitations telles que des réductions pour les paiements effectués dans les délais.

Pourquoi les entreprises devraient-elles envisager la location plutôt que l'achat d'un équipement ou d'un bâtiment ?


Elle entraînera un coût plus élevé et réservera également le capital qui pourrait être investi ailleurs.

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