L'objectif des entrepreneurs lorsqu'ils créent une entreprise est évident, ils veulent gagner de l'argent. Pour gagner de l'argent, une entreprise doit être performante. Cependant, cela n'est possible que lorsque les fonds nécessaires sont disponibles. Il est donc important de garder un œil sur les performances financières d'une entreprise et de les améliorer chaque fois que cela est possible.
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Laperformance financière est une mesure subjective de la manière dont une entreprise utilise ses actifs et génère des revenus. Il s'agit d'une évaluation de sa situation financière concernant des variables telles que l'actif, le passif, les capitaux propres, les dépenses et les recettes.
Les performances financières sont fortement déterminées par la façon dont les finances sont gérées. La gestion financière consiste à appliquer les principes généraux de gestion aux ressources financières d'une entreprise. Elle comprend la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise.
Comment améliorer les performances financières ?
Afin d'améliorer les performances financières, les responsables financiers doivent entreprendre un processus spécifique. Ce processus comprend plusieurs étapes énumérées ci-dessous.
Les performances financières : Objectifs financiers
Les objectifs financiers sont les buts ou les cibles liés aux performances financières d'une entreprise. Ce sont les buts que les entreprises se fixent pour réussir et croître. S'il n'y a pas d'objectifs clairement définis, il est impossible d'aller plus loin et de s'améliorer. Fixer des objectifs permet aux entreprises de se développer et d'élargir leurs perspectives. Cependant, les objectifs financiers ne sont pas liés uniquement aux entreprises. Les objectifs financiers peuvent également être fixés par les individus.
Imagine que tu veuilles partir en voyage avec tes amis. Tu as besoin d'argent pour payer le transport, l'hébergement, la nourriture et les autres dépenses pendant le voyage. De plus, tu aimes beaucoup les pâtisseries de Greggs et tu vas en acheter une tous les jours pendant la pause de midi. Cependant, il est plus important pour toi de partir en voyage que de manger une pâtisserie tous les jours. C'est pourquoi tu changes de comportement et tu ne vas chez Greggs que deux fois par semaine. Ainsi, au lieu de dépenser la majeure partie de ton argent pour les pâtisseries, tu économises de l'argent pour le voyage.
Comme tu peux le constater, avoir des objectifs financiers a une influence sur ce que tu fais au quotidien. Il détermine ton comportement et où et combien d'argent tu dépenses. En suivant l'exemple, si tu ne te fixais pas d'objectif et que tu allais tous les jours chez Greggs comme avant, tu ne pourrais pas économiser de l'argent pour le voyage. Il en va de même pour les entreprises, si elles se fixent un objectif financier précis, elles doivent s'adapter et changer leur comportement pour l'atteindre.
Il existe plusieurs types d'objectifs financiers :
Objectifs de revenus - maximiser les revenus,
Objectifs de coûts - minimiser les coûts,
Objectifs de profit - maximiser les profits,
Objectifs de flux de trésorerie - améliorer le flux de trésorerie,
Objectifs d'investissement - faire de meilleurs investissements,
Objectifs de structure du capital - structurer le capital d'une certaine manière.
Analyse des performances financières
L'analyse des performances financières est un processus d'analyse et d'évaluation de la situation financière d'une entreprise. Elle se concentre sur l'examen, l'évaluation et la comparaison des états financiers - un ensemble de données et de chiffres organisés selon des principes comptables reconnus. L'analyse permet de déterminer si une entreprise réalise des profits ou des pertes. Elle montre comment l'entreprise dépense, investit et gagne de l'argent. En connaissant les performances de l'entreprise, nous sommes en mesure de prendre de meilleures décisions économiques et d'évaluer son potentiel.
Il existe deux types d'états financiers :
Compte de résultat - indiquant les bénéfices réalisés et les pertes subies par une entité commerciale au cours d'une période donnée (généralement 12 mois),
Bilan - montrant l'actif et le passif d'une entreprise à un moment précis (généralement à la fin de la période financière).
L'analyse peut également comprendre le calcul et l'analyse de ratios financiers :
Flux de trésorerie - un mouvement réel ou virtuel d'argent. C'est le moment où un montant de trésorerie et d'équivalents de trésorerie est transféré à l'intérieur et à l'extérieur d'une entreprise,
Budgets - en d'autres termes, planification financière, prévision des encaissements et des décaissements, des revenus et des recettes, et de l'état de la santé financière d'une entreprise qui en résulte,
Le seuil de rentabilité - un nombre d'unités que l'entreprise doit produire et vendre avant de récupérer ses coûts totaux.
Sources internes - fonds provenant de l'intérieur de l'entreprise. Par exemple, le capital apporté par le propriétaire, les bénéfices non distribués, la vente à prix réduit et la vente d'actifs immobilisés.
Sources externes - fonds provenant de l'extérieur de l'entreprise. Par exemple, les sources à long terme telles que les actions, les obligations et les prêts à terme, ou les sources à court terme telles que les découverts bancaires et les crédits commerciaux.
Performance financière : Flux de trésorerie et amélioration des bénéfices.
Les flux de trésorerie et les bénéfices déterminent les performances financières d'une entreprise et sont donc les facteurs clés à améliorer. En effet, une entreprise a besoin de liquidités pour continuer à fonctionner. Lorsqu'elle n'a pas les liquidités nécessaires pour fonctionner, elle s'arrête ou peut même être obligée de fermer.
Il existe des décisions financières clés à prendre pour améliorer les flux de trésorerie et les bénéfices :
Concevoir le produit de manière à obtenir des marges bénéficiaires saines,
Recevoir les paiements d'une manière attendue qui réduit le risque d'avoir à courir après les factures,
Mettre en place une méthode transparente, cohérente et systématique de gestion des finances,
Avoir une approche commerciale efficace.
Mesures non financières de la performance
Les mesuresnon financières sont des mesures qui ne peuvent pas être exprimées en unités monétaires.
Les mesures non financières sont tout aussi importantes car elles comblent les lacunes qui ne sont pas couvertes par les mesures financières. Même si une entreprise fait des bénéfices et que ses chiffres augmentent, cela ne signifie pas nécessairement qu'elle est prospère.
Une entreprise de 20 ans fabrique et vend des meubles. Elle vend tous les meubles qu'elle produit et a gagné la confiance de ses clients, mais ses bénéfices ne sont pas exceptionnellement élevés. Elle a donc décidé d'augmenter ses prix de 20 %. Dans un premier temps, les clients ont continué à acheter les meubles, mais ils ont ensuite réalisé à quel point ils étaient trop chers et ont par conséquent perdu leur confiance dans l'entreprise. Ils se sont donc tournés vers une autre entreprise.
Comme tu peux le constater, il est crucial de prendre en considération les mesures non financières. Les négliger pourrait non seulement entraîner un manque de satisfaction des clients, mais aussi des pertes financières.
Exemples de mesures non financières :
Part de marché,
Satisfaction des clients,
Réputation de l'entreprise,
Propriété de la catégorie,
Taux d'adoption de nouveaux produits,
Innovation.
Performances financières - points clés
La performance financière est une mesure subjective de la façon dont une entreprise utilise ses actifs et génère des revenus.
La gestion financière comprend la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise.
Les objectifs financiers, l'analyse des performances financières, les sources de financement et l'amélioration des flux de trésorerie et des bénéfices sont les étapes clés pour améliorer les performances financières.
Le compte de résultat et le bilan sont les deux états financiers les plus importants.
Les mesures non financières de la performance sont des paramètres qui ne peuvent pas être exprimés en unités monétaires. Elles sont tout aussi importantes car elles comblent les lacunes qui ne sont pas couvertes par les mesures financières.
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Questions fréquemment posées en Performance Financière
Qu'est-ce que la performance financière en commerce et gestion?
La performance financière en commerce et gestion concerne la mesure de la rentabilité, la solvabilité et l'efficacité d'une entreprise pour gérer ses ressources et s'assurer de la réalisation de ses objectifs financiers.
Pourquoi la performance financière est-elle importante?
La performance financière est importante car elle permet d'évaluer la santé financière et la viabilité d'une entreprise, d'attirer des investisseurs, de prendre des décisions stratégiques et de contrôler la réalisation des objectifs financiers.
Quels sont les indicateurs de performance financière en commerce et gestion?
Les indicateurs de performance financière incluent le chiffre d'affaires, la marge brute, la marge nette, le bénéfice net, les ratios de liquidité, les ratios de rentabilité et les ratios d'efficacité.
Comment améliorer la performance financière en commerce et gestion?
Pour améliorer la performance financière, il faut analyser les indicateurs de performance, réduire les coûts, optimiser les processus, augmenter les ventes, améliorer la gestion des stocks et des ressources, et planifier stratégiquement.
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Gabriel Freitas est un ingénieur en intelligence artificielle possédant une solide expérience en développement logiciel, en algorithmes d’apprentissage automatique et en IA générative, notamment dans les applications des grands modèles de langage (LLM). Diplômé en génie électrique de l’Université de São Paulo, il poursuit actuellement une maîtrise en génie informatique à l’Université de Campinas, avec une spécialisation en apprentissage automatique. Gabriel a un solide bagage en ingénierie logicielle et a travaillé sur des projets impliquant la vision par ordinateur, l’IA embarquée et les applications LLM.
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