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Performance Financière

L'objectif des entrepreneurs lorsqu'ils créent une entreprise est évident, ils veulent gagner de l'argent. Pour gagner de l'argent, une entreprise doit être performante. Cependant, cela n'est possible que lorsque les fonds nécessaires sont disponibles. Il est donc important de garder un œil sur les performances financières d'une entreprise et de les améliorer chaque fois que cela est possible.Laperformance financière est…

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L'objectif des entrepreneurs lorsqu'ils créent une entreprise est évident, ils veulent gagner de l'argent. Pour gagner de l'argent, une entreprise doit être performante. Cependant, cela n'est possible que lorsque les fonds nécessaires sont disponibles. Il est donc important de garder un œil sur les performances financières d'une entreprise et de les améliorer chaque fois que cela est possible.

Laperformance financière est une mesure subjective de la manière dont une entreprise utilise ses actifs et génère des revenus. Il s'agit d'une évaluation de sa situation financière concernant des variables telles que l'actif, le passif, les capitaux propres, les dépenses et les recettes.

Les performances financières sont fortement déterminées par la façon dont les finances sont gérées. La gestion financière consiste à appliquer les principes généraux de gestion aux ressources financières d'une entreprise. Elle comprend la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise.

Comment améliorer les performances financières ?

Afin d'améliorer les performances financières, les responsables financiers doivent entreprendre un processus spécifique. Ce processus comprend plusieurs étapes énumérées ci-dessous.

Les performances financières : Objectifs financiers

Les objectifs financiers sont les buts ou les cibles liés aux performances financières d'une entreprise. Ce sont les buts que les entreprises se fixent pour réussir et croître. S'il n'y a pas d'objectifs clairement définis, il est impossible d'aller plus loin et de s'améliorer. Fixer des objectifs permet aux entreprises de se développer et d'élargir leurs perspectives. Cependant, les objectifs financiers ne sont pas liés uniquement aux entreprises. Les objectifs financiers peuvent également être fixés par les individus.

Imagine que tu veuilles partir en voyage avec tes amis. Tu as besoin d'argent pour payer le transport, l'hébergement, la nourriture et les autres dépenses pendant le voyage. De plus, tu aimes beaucoup les pâtisseries de Greggs et tu vas en acheter une tous les jours pendant la pause de midi. Cependant, il est plus important pour toi de partir en voyage que de manger une pâtisserie tous les jours. C'est pourquoi tu changes de comportement et tu ne vas chez Greggs que deux fois par semaine. Ainsi, au lieu de dépenser la majeure partie de ton argent pour les pâtisseries, tu économises de l'argent pour le voyage.

Comme tu peux le constater, avoir des objectifs financiers a une influence sur ce que tu fais au quotidien. Il détermine ton comportement et où et combien d'argent tu dépenses. En suivant l'exemple, si tu ne te fixais pas d'objectif et que tu allais tous les jours chez Greggs comme avant, tu ne pourrais pas économiser de l'argent pour le voyage. Il en va de même pour les entreprises, si elles se fixent un objectif financier précis, elles doivent s'adapter et changer leur comportement pour l'atteindre.

Il existe plusieurs types d'objectifs financiers :

  • Objectifs de revenus - maximiser les revenus,

  • Objectifs de coûts - minimiser les coûts,

  • Objectifs de profit - maximiser les profits,

  • Objectifs de flux de trésorerie - améliorer le flux de trésorerie,

  • Objectifs d'investissement - faire de meilleurs investissements,

  • Objectifs de structure du capital - structurer le capital d'une certaine manière.

Analyse des performances financières

L'analyse des performances financières est un processus d'analyse et d'évaluation de la situation financière d'une entreprise. Elle se concentre sur l'examen, l'évaluation et la comparaison des états financiers - un ensemble de données et de chiffres organisés selon des principes comptables reconnus. L'analyse permet de déterminer si une entreprise réalise des profits ou des pertes. Elle montre comment l'entreprise dépense, investit et gagne de l'argent. En connaissant les performances de l'entreprise, nous sommes en mesure de prendre de meilleures décisions économiques et d'évaluer son potentiel.

Il existe deux types d'états financiers :

  • Compte de résultat - indiquant les bénéfices réalisés et les pertes subies par une entité commerciale au cours d'une période donnée (généralement 12 mois),

  • Bilan - montrant l'actif et le passif d'une entreprise à un moment précis (généralement à la fin de la période financière).

L'analyse peut également comprendre le calcul et l'analyse de ratios financiers :

  • Rentabilité du capital employé,

  • Marge bénéficiaire nette,

  • Marge bénéficiaire brute,

  • Ratio de liquidité générale.

Et en analysant d'autres aspects tels que :

  • Flux de trésorerie - un mouvement réel ou virtuel d'argent. C'est le moment où un montant de trésorerie et d'équivalents de trésorerie est transféré à l'intérieur et à l'extérieur d'une entreprise,

  • Budgets - en d'autres termes, planification financière, prévision des encaissements et des décaissements, des revenus et des recettes, et de l'état de la santé financière d'une entreprise qui en résulte,

  • Le seuil de rentabilité - un nombre d'unités que l'entreprise doit produire et vendre avant de récupérer ses coûts totaux.

Performance financière : Sources de financement

Les sources de financement sont l'apport de fonds à une entreprise pour répondre à ses besoins en fonds de roulement à court terme et en immobilisations et autres investissements à long terme.

Il existe deux types de sources de financement :

  • Sources internes - fonds provenant de l'intérieur de l'entreprise. Par exemple, le capital apporté par le propriétaire, les bénéfices non distribués, la vente à prix réduit et la vente d'actifs immobilisés.

  • Sources externes - fonds provenant de l'extérieur de l'entreprise. Par exemple, les sources à long terme telles que les actions, les obligations et les prêts à terme, ou les sources à court terme telles que les découverts bancaires et les crédits commerciaux.

Performance financière : Flux de trésorerie et amélioration des bénéfices.

Les flux de trésorerie et les bénéfices déterminent les performances financières d'une entreprise et sont donc les facteurs clés à améliorer. En effet, une entreprise a besoin de liquidités pour continuer à fonctionner. Lorsqu'elle n'a pas les liquidités nécessaires pour fonctionner, elle s'arrête ou peut même être obligée de fermer.

Il existe des décisions financières clés à prendre pour améliorer les flux de trésorerie et les bénéfices :

  • Concevoir le produit de manière à obtenir des marges bénéficiaires saines,

  • Recevoir les paiements d'une manière attendue qui réduit le risque d'avoir à courir après les factures,

  • Mettre en place une méthode transparente, cohérente et systématique de gestion des finances,

  • Avoir une approche commerciale efficace.

Mesures non financières de la performance

Les mesuresnon financières sont des mesures qui ne peuvent pas être exprimées en unités monétaires.

Les mesures non financières sont tout aussi importantes car elles comblent les lacunes qui ne sont pas couvertes par les mesures financières. Même si une entreprise fait des bénéfices et que ses chiffres augmentent, cela ne signifie pas nécessairement qu'elle est prospère.

Une entreprise de 20 ans fabrique et vend des meubles. Elle vend tous les meubles qu'elle produit et a gagné la confiance de ses clients, mais ses bénéfices ne sont pas exceptionnellement élevés. Elle a donc décidé d'augmenter ses prix de 20 %. Dans un premier temps, les clients ont continué à acheter les meubles, mais ils ont ensuite réalisé à quel point ils étaient trop chers et ont par conséquent perdu leur confiance dans l'entreprise. Ils se sont donc tournés vers une autre entreprise.

Comme tu peux le constater, il est crucial de prendre en considération les mesures non financières. Les négliger pourrait non seulement entraîner un manque de satisfaction des clients, mais aussi des pertes financières.

Exemples de mesures non financières :

  • Part de marché,

  • Satisfaction des clients,

  • Réputation de l'entreprise,

  • Propriété de la catégorie,

  • Taux d'adoption de nouveaux produits,

  • Innovation.

Performances financières - points clés

  • La performance financière est une mesure subjective de la façon dont une entreprise utilise ses actifs et génère des revenus.
  • La gestion financière comprend la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise.
  • Les objectifs financiers, l'analyse des performances financières, les sources de financement et l'amélioration des flux de trésorerie et des bénéfices sont les étapes clés pour améliorer les performances financières.
  • Le compte de résultat et le bilan sont les deux états financiers les plus importants.
  • Les mesures non financières de la performance sont des paramètres qui ne peuvent pas être exprimés en unités monétaires. Elles sont tout aussi importantes car elles comblent les lacunes qui ne sont pas couvertes par les mesures financières.

Questions fréquemment posées en Performance Financière

La performance financière en commerce et gestion concerne la mesure de la rentabilité, la solvabilité et l'efficacité d'une entreprise pour gérer ses ressources et s'assurer de la réalisation de ses objectifs financiers.

La performance financière est importante car elle permet d'évaluer la santé financière et la viabilité d'une entreprise, d'attirer des investisseurs, de prendre des décisions stratégiques et de contrôler la réalisation des objectifs financiers.

Les indicateurs de performance financière incluent le chiffre d'affaires, la marge brute, la marge nette, le bénéfice net, les ratios de liquidité, les ratios de rentabilité et les ratios d'efficacité.

Pour améliorer la performance financière, il faut analyser les indicateurs de performance, réduire les coûts, optimiser les processus, augmenter les ventes, améliorer la gestion des stocks et des ressources, et planifier stratégiquement.

Évaluation finale de Performance Financière

Performance Financière Quiz - Teste dein Wissen

Question

Donne quelques conseils sur la façon d'améliorer les performances financières.


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Réponse


  • Réduis tes dépenses

  • Fixe des prix appropriés

  • Essaie d'obtenir un soutien financier

  • Garde un œil sur ton marché

  • Tiens-toi au courant de l'économie

  • Analyse régulièrement tes performances financières

  • N'entreprends pas de projets risqués si ton entreprise fait peu de bénéfices

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Question

Qu'est-ce que la performance financière ?

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Réponse

La performance financière est une mesure subjective de la façon dont une entreprise utilise ses actifs et génère des revenus.

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Question

Qu'est-ce que la gestion financière ?


Montrer la réponse

Réponse

La gestion financière consiste à appliquer les principes généraux de gestion aux ressources financières d'une entreprise.

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Question

Que comprend la gestion financière ?


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Réponse

Elle comprend la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise.

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Question

Qu'est-ce qu'une décision financière ?


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Réponse

Les décisions financières sont des décisions que les responsables prennent en ce qui concerne les finances d'une entreprise.

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Question

Donne quelques exemples de décisions financières.


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Réponse

Dois-je accepter le projet ou non ?

Dois-je investir dans une entreprise ou non ?

Où dois-je allouer les fonds ?

Combien dois-je verser à mes actionnaires ?

Combien dois-je demander pour un produit ou un service ?

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Question

Cite les trois types de décisions financières.


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Réponse

Décisions en matière d'investissement, de financement et de dividendes.

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Question

Quelles sont les décisions d'investissement ?


Montrer la réponse

Réponse

Il s'agit de décisions prises par les investisseurs ou la direction au plus haut niveau en ce qui concerne le montant des fonds à déployer dans les opportunités d'investissement. Elle comprend la sélection des actifs dans lesquels les fonds seront investis par une entreprise.

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Question

Qu'est-ce qu'une décision de financement ?


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Réponse

Il s'agit de décisions liées à l'emprunt et à l'allocation des fonds nécessaires aux décisions d'investissement.

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Question

Quelles sont les deux sources à partir desquelles les fonds peuvent être collectés ?


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Réponse

L'argent propre de l'entreprise (par exemple le capital social, les bénéfices non distribués) ou les emprunts (fonds provenant de l'extérieur, par exemple une débenture, un prêt, une obligation).

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Question

Que sont les décisions en matière de dividendes ?


Montrer la réponse

Réponse

Il s'agit de la décision de verser ou non un dividende aux actionnaires et de déterminer le montant de ce dividende. Une entreprise peut soit verser un dividende aux actionnaires, soit conserver les bénéfices en son sein.

Montrer la question

Question

Énumère les facteurs qui influencent les décisions financières.


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Réponse

Profits, coûts, risques, état du marché, économie, politiques gouvernementales, impôts et taux d'intérêt.

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Question

Quels sont les éléments clés du processus d'amélioration financière ?


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Réponse

Fixer des objectifs financiers, analyser les performances financières, les sources de financement et améliorer les flux de trésorerie et les bénéfices.

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Question

Définis la performance financière.

Montrer la réponse

Réponse

La performance financière est une mesure subjective de la façon dont une entreprise utilise ses actifs et génère des revenus.

Montrer la question

Question

Qu'est-ce que la gestion financière et que comprend-elle ?


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Réponse

La gestion financière consiste à appliquer les principes généraux de gestion aux ressources financières d'une entreprise. Elle comprend la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise.

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Question

Quels sont les quatre principaux éléments du processus d'amélioration financière ?


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Réponse

Objectifs financiers, analyse des performances financières, sources de financement et flux de trésorerie et amélioration des bénéfices.

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Question

Quels sont les objectifs financiers ?


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Réponse

Les objectifs financiers sont les buts ou les cibles liés aux performances financières d'une entreprise.

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Question

Pourquoi est-il important de fixer des objectifs financiers ?


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Réponse

Parce qu'elle permet aux entreprises de se développer et d'élargir leurs perspectives. Sans se fixer d'objectifs, il est difficile de réussir et de se développer.

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Question

Donne quelques exemples d'objectifs financiers.


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Réponse

  • Objectifs de revenus

  • Objectifs de coûts

  • Objectifs de profit

  • Objectifs de flux de trésorerie

  • Objectifs d'investissement

  • Objectifs de structure du capital

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Question

Que comprend l'analyse des performances financières ?


Montrer la réponse

Réponse

Elle comprend l'examen, l'évaluation et la comparaison des états financiers - un ensemble de données et de chiffres organisés selon des principes comptables reconnus. Elle peut également comprendre l'analyse des ratios financiers et d'autres aspects tels que les flux de trésorerie, les budgets et les seuils de rentabilité.

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Question

Quels sont les deux principaux états financiers ?


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Réponse

Compte de résultat et bilan.

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Question

Quels sont les quatre ratios financiers mentionnés ?


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Réponse

  • Rendement des capitaux employés

  • Marge bénéficiaire nette

  • Marge bénéficiaire brute

  • Ratio de liquidité générale

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Question

Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?


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Réponse

Un mouvement d'argent réel ou virtuel. C'est lorsqu'un montant de trésorerie et d'équivalents de trésorerie est transféré à l'intérieur et à l'extérieur d'une entreprise.

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Question

Quels sont les budgets ?


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Réponse

Il s'agit tout simplement d'une planification financière. Il s'agit de prévoir les rentrées et les sorties d'argent, les revenus et les recettes, ainsi que l'état de la santé financière d'une entreprise qui en résulte.

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Question

Qu'est-ce que le seuil de rentabilité ?


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Réponse

C'est un nombre d'unités que l'entreprise doit produire et vendre avant de récupérer ses coûts totaux.

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Question

Quelles sont les sources de financement ?


Montrer la réponse

Réponse

Les sources de financement sont l'apport de fonds à une entreprise pour répondre à ses besoins en fonds de roulement à court terme et en actifs fixes et autres investissements à long terme.

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Question

Quels sont les deux types de sources de financement ?


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Réponse

Sources internes et externes.

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Question

Pourquoi l'amélioration des flux de trésorerie et des bénéfices est-elle importante ?


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Réponse

En effet, une entreprise a besoin de liquidités pour continuer à fonctionner. Si elle n'a pas les liquidités nécessaires pour fonctionner, elle s'arrêtera ou devra peut-être même fermer.

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Question

Quelles sont les mesures non financières de la performance ?

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Réponse

Les mesures non financières de la performance sont des mesures qui ne peuvent pas être exprimées en unités monétaires. Elles sont tout aussi importantes car elles comblent les lacunes qui ne sont pas couvertes par les mesures financières.

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Question

Un mouvement d'argent réel ou virtuel est appelé...

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Réponse

flux de trésorerie.

Montrer la question

Question

Le seuil de rentabilité est le nombre de ___ que l'entreprise doit produire et vendre avant de récupérer ses coûts totaux.


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Réponse

units

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Question

Lequel de ces éléments est une source de financement interne ?

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Réponse

capital apporté par le propriétaire

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Question

Lequel de ces éléments est une source de financement externe ?

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Réponse

découvert bancaire

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Question

Les mesures qui ne peuvent pas être exprimées en unités monétaires sont appelées...

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Réponse

des mesures non financières.

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Question

La part de marché, la satisfaction des clients, la réputation de l'entreprise, la propriété de la catégorie, le taux d'adoption de nouveaux produits et l'innovation sont des exemples de...

Montrer la réponse

Réponse

des mesures non financières de la performance.

Montrer la question

Question

Les sources de financement internes sont...

Montrer la réponse

Réponse

des fonds provenant de l'intérieur de l'entreprise.

Montrer la question

Question

Le bilan indique les bénéfices réalisés et les pertes subies par une entité commerciale au cours d'une période donnée (généralement 12 mois).

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Réponse

Faux

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Question

L'application des principes généraux de gestion aux ressources financières d'une entreprise, y compris la planification stratégique, l'organisation, la direction et le contrôle des activités financières d'une entreprise s'appelle...

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Réponse

la gestion financière.

Montrer la question

Question

La planification financière peut également être appelée...

Montrer la réponse

Réponse

budgets.

Montrer la question

Question

La rentabilité des capitaux investis, la marge bénéficiaire nette, la marge bénéficiaire brute et le ratio de liquidité générale sont des exemples de...

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Réponse

les ratios financiers.

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Question

Cet état financier montre l'actif et le passif d'une entreprise à un moment précis (généralement à la fin de la période financière). Qu'est-ce que c'est ?

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Réponse

Bilan

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Question

L'analyse des performances financières permet de déterminer si une entreprise fait des bénéfices ou ___ .

Montrer la réponse

Réponse

perte

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Question

Cet état financier montre les bénéfices réalisés et les pertes subies par une entité commerciale au cours d'une période donnée (généralement 12 mois). Qu'est-ce que c'est ?

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Réponse

Compte de résultat

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