Effets des taxes

Pourquoi les impôts sont-ils si importants ? Quelles sont les implications des impôts pour l'économie en général ? Quel est l'impact des impôts sur nos comptes d'épargne ? Une baisse des impôts amènerait-elle plus de gens sur le marché du travail ? Tu pourras répondre à toutes ces questions lorsque tu auras lu notre explication des effets des impôts.

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    Effets des impôts sur l'économie

    Les effets des impôts sur l'économie sont importants, et c'est pourquoi le gouvernement prend soin de concevoir des politiques fiscales qui suivent ce qui est nécessaire à la croissance économique. L'impôt que paient les individus et les ménages est déterminé par le gouvernement. C'est l'un des principaux outils dont dispose le gouvernement pour atteindre des objectifs macroéconomiques tels que la stabilité des prix et la croissance économique.

    Le gouvernement utilise les impôts pour affecter indirectement la demande globale, c'est-à-dire la demande totale de biens et de services dans l'économie. La demande globale est cruciale car une baisse de la demande globale entraînerait une récession de l'économie. De plus, une augmentation considérable se traduirait par une hausse importante du niveau des prix. Heureusement, dans les deux cas, le gouvernement peut utiliser les impôts pour influencer la demande globale et ramener l'économie à l'équilibre. Pour en savoir plus sur les impôts et la façon dont le gouvernement les utilise, consulte notre article sur la politique fiscale.

    Le gouvernement peut influencer le montant du revenu disponible d'une famille en augmentant ou en diminuant les taux d'imposition (revenu après impôt).

    Une augmentation des impôts retire de l'argent aux familles ; il y aura moins d'argent disponible pour les dépenses après l'augmentation. À l'inverse, une baisse des impôts augmentera la quantité d'argent disponible pour les dépenses, car les familles disposeront de plus d'argent.

    La quantité d'argent qu'un consommateur peut dépenser est le principal élément qui détermine la demande des consommateurs, qui représente les deux tiers de la demande globale. Cela entraînera des changements dans la demande globale, ce qui affectera l'ensemble de l'économie.

    Nous avons dit que les impôts affectent indirectement la demande globale en affectant le niveau de revenu disponible des consommateurs. La figure 1 montre trois niveaux différents de demande globale (AD) et leur interaction avec l'offre globale à court terme (SRAS) et l'offre globale à long terme (LRAS) lorsqu'il y a un changement dans le taux d'imposition.

    effets des taxes sur l'économie studysmarterFig 1. - Effets des taxes sur l'économie

    Lorsque le taux d'imposition diminue, la courbe de la demande globale se déplace vers la droite (de AD1 à AD2), ce qui augmente la production totale (de Y1 à Y2) et le niveau des prix (deP1 àP2). À mesure que la production totale augmente, le taux de chômage diminue car il faut plus de travailleurs pour produire davantage.

    D'autre part, une augmentation du taux d'imposition diminuerait le revenu disponible des ménages, ce qui déplacerait la courbe de la demande globale vers la gauche (de AD1 à AD3). Par conséquent, la production totale diminuerait (de Y1 à Y3) et le niveau des prix baisserait (deP1 à P3). La baisse de la production entraîne une augmentation du chômage dans l'économie.

    L'impact d'une taxe dépend largement de l'élasticité du marché taxé. Par exemple, une augmentation de la taxe sur l'eau de ville ne modifiera pas tellement le comportement des consommateurs, car ceux-ci ont besoin d'eau pour boire, cuisiner et faire leur toilette. La taxe est donc très efficace, car elle ne risque pas de nuire à la demande. En revanche, si une taxe est appliquée à un produit très élastique comme Taco Bell, l'effet sur le marché sera plus important, car la demande chutera davantage que dans le cas d'un produit inélastique.

    Effet des taxes sur l'offre et la demande

    Tu trouveras ci-dessous une représentation graphique d'un marché fortement taxé ; cela limite l'offre et la demande de biens. La réduction des bénéfices décourage les producteurs de fournir davantage de biens, et les producteurs répercutent une partie de la taxe sur les consommateurs, ce qui diminue la demande.

    • CS=Surplus du consommateur : la valeur excédentaire d'un client qui achète au prix d'équilibre.
    • PS=Surplus du producteur : la valeur excédentaire que les producteurs obtiennent en vendant au prix d'équilibre.
    • DWL=Dead Weight Loss (perte de poids) : la perte d'efficacité due aux perturbations du marché libre.

    Dans le graphique ci-dessous de la figure 1, nous voyons un marché précédemment à l'équilibre sur lequel une taxe a été mise en place. Sans taxe, toutes les zones surlignées appartiennent soit au surplus du consommateur, soit au surplus du producteur. Nous pouvons voir que la taxe limite considérablement le surplus du consommateur et du producteur.

    effets des impôts recettes fiscales modèle illustré studysmarterFig 2 - Modèle illustrant les recettes fiscales

    Il est très important de noter que tout le surplus perdu n'est pas collecté sous forme de taxe ; la perte sèche se produit en raison d'une diminution de la quantité d'équilibre. Cela crée une inefficacité sur le marché, car les fournisseurs et les consommateurs seraient mieux lotis à l'équilibre.

    Pour mieux comprendre ce graphique, donnons un exemple concret de ce qu'il démontre.

    Prenons le marché des Twizzlers à la cerise :

    Essaie d'imaginer un gouvernement maléfique qui déteste le bonheur et qui ne veut pas que les gens apprécient les Twizzlers, alors il impose une taxe de 4 $ sur chaque paquet de Twizzlers à la cerise et à la pelure.

    Le marché à l'équilibre avait auparavant une quantité (Q1) de 1000 Twizzlers pour un prix d'équilibre de 4 $ (PE), puis une taxe de 4 $ a été introduite.

    Les fabricants de Twizzlers décident de payer la moitié de la taxe à partir de leur bénéfice, et l'autre moitié doit être payée par le client.

    Le prix à la consommation passe donc à 6 $ (P2), et après la taxe, les producteurs reçoivent 2 $ (P1)

    Ce changement de prix fait baisser la quantité (de Q1 à Q2) offerte et demandée. 1000(Q1) Twizzlers à 500(Q2)

    Q1=1000 Q2=500 P2=6$ P1=2$PE=4

    Pour calculer les recettes fiscales, nous pouvons utiliser ((P2-P1)*Q2) ((6-2)500)=4*500=2000$.

    Pour le surplus des producteurs, nous calculons l'aire du triangle (P1*Q2*0,5) 2*500*0,5=500$.

    La perte sèche est la surface d'un triangle ((P2-P1)(Q1-Q2)0,5) (6-2)(1000-500)*0,5= 4*500*0,5=500$.

    Dans l'exemple ci-dessus, correspondant à la figure 1, on peut voir l'impact d'une taxe sur un marché. Le surplus du consommateur et du producteur est sévèrement réduit au coût des recettes fiscales. De plus, comme la taxe diminue la quantité d'équilibre, il y a une perte sèche qui pourrait être occupée lorsque le marché est autorisé à atteindre l'équilibre. Le problème de l'imposition sur le marché n'est pas la valeur perdue au profit de l'impôt, mais la perte globale d'efficacité qui se traduit par une perte sèche.

    Effets des taxes sur l'épargne

    Il existe deux types d'épargne dans une économie : l'épargne privée et l'épargne nationale. L'épargne privée fait référence à l'épargne individuelle, tandis que l'épargne nationale fait référence au budget du gouvernement et au montant qu'il doit épargner à la fin de l'année fiscale.

    Dans sa forme la plus élémentaire, l'épargne désigne la partie du revenu qui n'est pas consommée. Comme l'impôt a un impact direct sur le revenu que l'on reçoit, il aura également un impact sur le montant que l'on est capable d'épargner.

    L'épargne privée

    Examinons les effets des impôts sur l'épargne privée. Considérons d'abord ce qui se passe lorsqu'il y a une réduction d'impôts. Tu reçois un salaire spécifique chaque mois, et une partie de ton salaire va au gouvernement par le biais des impôts, l'autre montant qui reste, tu le consommes ou tu l'épargnes.

    Maintenant, la plupart des gens ont un ratio spécifique de consommation et d'épargne ; certains peuvent consommer 80 % de leur revenu et épargner 20 %, alors que d'autres peuvent consommer 40 % et épargner 60 % ; cela dépend entièrement des circonstances dans lesquelles on se trouve. Dans les deux cas, lorsqu'il y a une réduction d'impôt, l'individu a plus de revenus. Donc, qu'il épargne 20 % ou 60 %, le montant de l'épargne personnelle augmentera.

    D'un autre côté, une augmentation des impôts réduirait le revenu d'une personne, car elle devrait payer plus d'impôts et recevrait donc moins de revenus. Par conséquent, le montant de l'épargne diminue.

    Épargne nationale

    Les impôts constituent la principale source de revenus du gouvernement, qui les utilise pour financer différents projets dans l'économie. Les dépenses publiques sont intrinsèquement liées aux recettes fiscales et constituent l'une des principales composantes de la courbe de demande globale. En tant que tels, les impôts ont une incidence importante sur l'épargne nationale et l'économie en général.

    Lorsque le gouvernement décide de réduire les impôts, il y a moins d'épargne nationale dans l'économie puisque les recettes du gouvernement diminuent. Cela pourrait signifier que le gouvernement devrait dépenser moins puisqu'il reçoit moins de revenus ou maintenir le même taux de dépenses publiques mais le financer par une augmentation des impôts à l'avenir. Ainsi, une réduction des impôts diminuera l'épargne nationale à court terme.

    En revanche, une augmentation des impôts signifie que le gouvernement a plus d'argent à dépenser, ce qui entraîne une augmentation de l'épargne nationale.

    Effets des impôts sur la production

    Pour étudier les effets des impôts sur la production, nous devons prendre en compte les deux parties impliquées dans la transaction, l'acheteur et le vendeur. Le niveau de l'effet fiscal causé par l'impôt ne dépend pas du fait que l'État reçoive le revenu du producteur ou du consommateur ; il repose plutôt sur l'élasticité de l'offre et de la demande par rapport au prix.

    Offre inélastique et demande élastique

    Comme il existe une certaine élasticité de la demande, le client est particulièrement sensible au prix. Une augmentation relativement faible du coût réduira considérablement le nombre de biens ou de services demandés. L'introduction de la taxe entraîne une augmentation du prix sur le marché et une réduction de la quantité souhaitée, ce qui nuit aux producteurs et aux consommateurs.

    En raison de la nature inélastique de l'offre dans ce scénario, l'entreprise continuera à produire la même quantité quel que soit le prix.

    En raison de l'inélasticité de la fabrication, il y a un degré substantiel de variations à faire dans les ventes. Comme le producteur ne peut pas transférer la taxe au client, la charge financière de la taxe est plutôt supportée par le producteur. Cependant, en raison du coût supplémentaire des intrants, la recette marginale est réduite, de sorte que la production baisse en réponse à l'introduction de la taxe.

    L'offre est élastique, mais la demande est inélastique

    Dans certains cas, la consommation est inélastique, ce qui signifie que le client consommera une certaine quantité de biens et de services quel qu'en soit le prix. Le fabricant pourra continuer à produire la même quantité de l'article, mais il pourra augmenter le prix du montant de la taxe. La conséquence directe est que l'acheteur devra payer le montant total de la taxe. Dans ce scénario, la production ne changera pas. Cependant, les consommateurs verront leur pouvoir d'achat diminuer.

    Effets des taxes sur l'offre de travail

    Pour comprendre l'effet des impôts sur l'offre de travail, nous devons examiner comment l'offre de travail change en réponse à un changement de revenu. Un impôt a un impact direct sur le revenu que l'on reçoit, ce qui affecte l'offre de travail.

    Prenons le cas d'Anna, qui travaille 40 heures par semaine à l'épicerie de son quartier. Anna reçoit 15$ par heure travaillée, et en une semaine, son revenu est de 600$. Après avoir payé les impôts, qui représentent 30 % de son revenu, Anna rentre chez elle avec 420 $.

    Supposons que le gouvernement décide de réduire les impôts, ce qui signifierait pour Anna qu'elle devrait renoncer à 20 % de son revenu pour payer ses impôts. Cela signifierait qu'elle pourrait ramener 480 $ à la maison, soit 60 $ de plus par semaine. Anna aurait ainsi 240 dollars de plus dans sa poche en un mois. Cette augmentation de salaire inciterait Anna à travailler davantage, car une part moins importante de son revenu serait consacrée aux impôts.

    À court terme, la politique fiscale a un impact sur la disponibilité des travailleurs. Il est possible que la réduction des charges sociales incite davantage de personnes à entrer sur le marché du travail ou encourage les personnes déjà employées à travailler plus longtemps. Les changements dans l'offre ont peu d'impact sur la production lorsque l'économie fonctionne bien en dessous de son niveau potentiel. Même s'ils désirent plus d'emplois, ils auront du mal à les obtenir si les circonstances restent en l'état. En revanche, si l'économie fonctionne à sa capacité ou presque, l'offre de main-d'œuvre peut augmenter la production.

    Effets des impôts - Principaux enseignements

    • Le gouvernement utilise les impôts pour affecter indirectement la demande globale, c'est-à-dire la demande totale de biens et de services dans l'économie.
    • La demande globale est cruciale car une baisse de la demande globale entraînerait une récession de l'économie. En revanche, une augmentation considérable se traduirait par une hausse importante du niveau des prix.
    • Une augmentation des impôts crée de l'inefficacité sur le marché.
    • Une diminution des impôts augmente l'épargne privée, alors qu'une augmentation des impôts la diminue.
    Questions fréquemment posées en Effets des taxes
    Quels sont les effets des taxes sur l'économie ?
    Les taxes influencent la consommation et l'épargne. Elles peuvent réduire le pouvoir d'achat et diminuer la demande de biens et services.
    Comment les taxes affectent-elles les prix de vente ?
    Les taxes augmentent souvent les prix de vente. Les producteurs répercutent généralement une partie ou la totalité des taxes sur les consommateurs.
    Pourquoi les gouvernements imposent-ils des taxes ?
    Les gouvernements imposent des taxes pour financer les services publics, redistribuer les richesses et réguler les comportements économiques.
    Quel est l'impact des taxes sur la croissance économique ?
    Les taxes peuvent ralentir la croissance économique en diminuant l'investissement et la consommation. Cependant, elles financent des services qui peuvent soutenir la croissance à long terme.
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