Types de politiques fiscales

Types de politique fiscale en économie

Quels sont les types de politique fiscale ? La politique fiscale peut être grossièrement divisée en politique fiscale expansionniste et politique fiscale contractionniste. Cette section examinera la différence entre la politique fiscale expansionniste et la politique fiscale contractionniste.

Politique fiscale expansionniste

La politique fiscale expansionniste utilise les réductions d'impôts ou l'augmentation des dépenses publiques pour réguler l'économie. Elle est souvent utilisée en période de récession ou de ralentissement économique.

La politique fiscale modifie le niveau des dépenses publiques et des impôts. Une augmentation des dépenses publiques, une composante directe de la demande globale, déplace la courbe de la demande globale vers l'extérieur.

Une réduction d'impôt a également un effet indirect sur la demande globale - par le biais d'une augmentation du revenu disponible des ménages qui entraîne une augmentation des dépenses, ce qui déplace également la courbe de la demande globale vers l'extérieur, comme le montre la figure 1 ci-dessous.

Figure 1. Politique fiscale expansionniste, StudySmarter Originals

Comme le montre la figure 1, l'équilibre initial du revenu national se situe à l'intersection de la courbe de demande globale AD1 et de la courbe d'offre globale SRAS1. Ici, la production est Y1 et le niveau des prix est P1. Lorsque le gouvernement décide de réduire les impôts ou d'augmenter les dépenses, la courbe de demande globale se déplace vers l'extérieur (de AD1 à AD2), et l'économie atteint un nouvel équilibre de production de Y2.

Politique budgétaire restrictive

La politique budgétaire restrictive est le contraire de la politique budgétaire expansionniste. Elle utilise des impôts plus élevés et des dépenses publiques plus faibles pour réguler l'économie.

Une diminution des dépenses publiques, une composante directe de la demande globale (DG), déplace la courbe DG vers l'intérieur.

Une augmentation des impôts a également un effet indirect sur la demande globale - par le biais d'une baisse du revenu disponible des ménages entraînant une baisse des dépenses, ce qui déplace également la courbe de la demande globale vers l'intérieur, comme le montre la figure 2 ci-dessous.

Figure 2. Politique fiscale restrictive, StudySmarter Originals

Comme le montre la figure 2, l'équilibre initial du revenu national se situe à l'intersection de la courbe de demande globale AD1 et de la courbe d'offre globale SRAS1. Ici, la production est Y1 et le niveau des prix est P1. Lorsque le gouvernement décide d'augmenter les impôts ou de réduire les dépenses, les courbes de demande globale se déplacent vers l'intérieur (de AD1 à AD2). Par conséquent, l'économie passe à un nouvel équilibre de production de Y2 avec un niveau de prix de P2.

Effets de la politique fiscale

Le gouvernement dispose de deux moyens pour stimuler l'économie : augmenter la demande globale par le biais de politiques axées sur la demande ou améliorer l'offre globale et la productivité par le biais de politiques axées sur l'offre.

Les politiques axées sur la demande comprennent :

• Les politiques monétaires, telles que la réduction des taux d'intérêt
• Les politiques fiscales, telles que les réductions d'impôts et l'augmentation des dépenses publiques.

D'autre part, les politiques de l'offre comprennent :

• les politiques interventionnistes de l'offre
• les politiques de l'offre non interventionnistes.

Cet article n'examinera que les effets de la politique fiscale sur la demande et sur l'offre.

Effets de la politique fiscale sur la demande

L'objectif des politiques fiscales axées sur la demande est d'augmenter la demande globale.

La politique fiscale axée sur la demande est adoptée en période de récession pour stimuler la croissance économique. En augmentant les dépenses publiques et en réduisant les impôts, le gouvernement peut encourager les gens à dépenser davantage. En conséquence, la demande de biens et de services et le niveau de consommation augmentent. Les entreprises peuvent alors générer plus de revenus, ce qui leur permet d'augmenter leur production et d'embaucher plus de personnel.

Cependant, le recours à une politique fiscale axée sur la demande peut augmenter les emprunts de l'État, car la baisse des impôts oblige le gouvernement à emprunter davantage auprès d'autres pays pour couvrir le coût des services publics.

Effets de la politique fiscale sur l'offre

La politique fiscale axée sur l'offre vise à augmenter l'offre globale et la productivité d'une économie.

Un exemple de politique fiscale axée sur l'offre est la réduction de l'impôt sur le revenu. La réduction d'impôt motivera les travailleurs à travailler plus longtemps parce qu'ils peuvent gagner plus avec des impôts moins élevés. Par conséquent, le niveau de productivité et de production augmentera.Il existe deux types de politique fiscale axée sur l'offre : interventionniste et non interventionniste.

Les politiques de l'offre non interventionnistes comprennent :

• Réductions d'impôts - pour inciter à travailler, à épargner et à investir
• Réduction des prestations sociales - pour diminuer l'incitation à la recherche d'un emploi
• Privatisation - transfert de la propriété des biens publics au secteur privé.

Les politiquesinterventionnistes du côté de l'offre comprennent :

• Des dispositions gouvernementales pour les entreprises du secteur privé
• Les dispositions gouvernementales en matière de formation, d'éducation et d'infrastructure.

La principale différence entre les politiques interventionnistes et non interventionnistes du côté de l'offre est que les premières augmentent le rôle du gouvernement et diminuent le rôle du marché, tandis que les secondes augmentent le rôle du marché et empêchent l'ingérence du gouvernement dans les marchés. Les politiques interventionnistes et non interventionnistes sont toutes deux des facteurs qui entraînent un déplacement vers l'extérieur de la courbe d'offre globale à long terme (LRAS).

Diagramme des effets de la politique fiscale sur l'offre

Supposons que le gouvernement britannique décide de mettre en place des réductions d'impôts dans l'économie afin d'améliorer la productivité des travailleurs. La figure 1 illustre les effets d'une telle mesure.

Figure 3. Effets des politiques fiscales sur l'offre, StudySmarter Originals

Comme le montre la figure 3, à court terme, la réduction d'impôt motive les travailleurs à travailler plus longtemps, ce qui contribue à augmenter la productivité et la production. En conséquence, la courbe d'offre globale à court terme (SR AS) se déplace de SRAS1 vers la droite à SRAS2. À long terme, la réduction d'impôt entraîne un déplacement de la courbe d'offre globale à long terme (LR AS) de l'économie vers la droite, de LRAS1 à LRAS2. Le niveau de la capacité de production de l'économie augmente de Y1 à Y2, tandis que le niveau des prix diminue de P1 à P2.

Effets multiplicateurs et d'éviction de la politique fiscale

En général, l'efficacité de la politique budgétaire peut être mesurée par le multiplicateur et le risque d'éviction.

Le multiplicateur

Nous pouvons distinguer trois types de multiplicateurs différents : le multiplicateur gouvernemental, le multiplicateur d'investissement et le multiplicateur fiscal. On peut en déduire ce qui suit :

• Plus le multiplicateur des dépenses publiques est important, plus l'augmentation des dépenses publiques nécessaire pour obtenir l'augmentation souhaitée du revenu national est faible.
• Plus le multiplicateur d'impôt est important, plus la réduction d'impôt nécessaire pour atteindre l'augmentation souhaitée du revenu national est faible.
• Plus le multiplicateur d'investissement est important, plus l'augmentation de l'investissement nécessaire pour obtenir l'augmentation souhaitée du revenu national est faible.

Si le multiplicateur est suffisamment important pour avoir un effet significatif sur la production réelle d'une économie, l'utilisation de la politique fiscale par les gouvernements est relativement efficace. Si, en revanche, le multiplicateur est trop faible pour avoir un quelconque effet sur la production réelle d'une économie, alors la politique fiscale a peu d'effet.

L'effet d'éviction

Dans la théorie macroéconomique, il est impossible d'utiliser simultanément des ressources réelles dans les secteurs public et privé. Cependant, si les gouvernements utilisent de plus en plus de facteurs de production dans le secteur public, la production réalisée dans le secteur privé doit diminuer. Nous pouvons examiner l'effet d'éviction de manière analytique à l'aide du diagramme si nous supposons que l'économie produit à la frontière des possibilités de production.

Figure 4. Effet d'éviction, StudySmarter Originals

La figure 4 montre la quantité maximale possible de production qui peut être produite dans une économie avec une combinaison de production du secteur public et du secteur privé. Les points sur la frontière des possibilités de production représentent ces combinaisons de production possibles.

Supposons que le plein emploi règne dans l'économie au point A. Le gouvernement a décidé d'augmenter les dépenses publiques, ce qui ferait passer la valeur de PU1 à PU2.Puisque les dépenses du secteur public ont augmenté, cette augmentation déplacera ou "évincera" les dépenses du secteur privé à mesure qu'elles diminueront de PR1 à PR2, ce qui fera passer l'économie du point A au point B.Cependant, si l'économie produit à un niveau inférieur au plein emploi ou à la frontière des possibilités de production (au point C), alors une augmentation des dépenses publiques absorberait une partie de la capacité de l'économie sans utiliser les ressources disponibles dans le secteur privé.

Comme les dépenses du secteur public ont augmenté, cette augmentation va alors déplacer les dépenses du secteur privé ou les "évincer" en les réduisant de PR1 à PR2. L'économie passe ainsi du point A au point B.