Revenus et dépenses du gouvernement

T'es-tu déjà demandé comment les gouvernements dépensent et reçoivent l'argent ? D'où viennent les fonds ? et pourquoi est-il si important de les dépenser ? Cette explication présentera les bases des recettes et des dépenses des gouvernements.

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    Les gouvernements perçoivent des impôts principalement pour financer leurs dépenses. Ils peuvent également utiliser les impôts pour manipuler les prix relatifs des biens et des services afin d'influencer la consommation. Cependant, la principale raison pour laquelle les gouvernements ont recours à la fiscalité est de gérer les objectifs macroéconomiques et d'atteindre les objectifs fiscaux. Sur la base de l'économie fiscale, les principales raisons qui sous-tendent les dépenses et les impôts du gouvernement sont les suivantes :

    1. Allocation: il s'agit notamment d'influencer les prix et la consommation. Par exemple, les biens de démérite sont lourdement taxés pour tenter de décourager leur consommation. Parallèlement, les biens de mérite sont souvent subventionnés pour encourager leur consommation.

    2. Distribution: La fiscalité et les dépenses publiques sont également utilisées pour redistribuer les revenus dans la société au cas où la distribution des revenus sous l'effet des forces du marché libre est inéquitable.

    Recettes et dépenses publiques : recettes

    Examinons de plus près les recettes du gouvernement.

    Principales sources de recettes publiques

    La principale source de revenus du gouvernement est la fiscalité. La figure 1 ci-dessous présente les différents types de recettes du secteur public au Royaume-Uni et la majorité d'entre elles sont des formes variées d'impôts.

    Recettes du gouvernement britannique

    Nous pouvons constater que le facteur le plus important des recettes publiques est l'impôt sur le revenu. Les impôts sur le revenu et les cotisations d'assurance nationale représentent près de la moitié des recettes publiques. La plupart des recettes fiscales proviennent des impôts directs, notamment l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les sociétés, les cotisations d'assurance nationale, la taxe d'habitation, etc. Cependant, les impôts indirects comme la TVA et les droits d'accise font tous partie des recettes fiscales du gouvernement, en plus d'autres recettes non fiscales.

    Recettes et dépenses du gouvernement Recettes du secteur public 2021 22 StudySmarter OriginalsFigure 1. Recettes du secteur public 2021-22, StudySmarter Originals. Source : Office for Budget Responsibility, obr.uk.

    Principes de la fiscalité

    Adam Smith a proposé les principes ou lignes directrices de la fiscalité, qui servent de critères pour évaluer l'efficacité d'un système fiscal.

    Les principes d' Adam Smith en matière de fiscalité suggèrent que la fiscalité doit être :

    1. Équitable: le système fiscal doit être juste.
    2. Pratique: l'impôt doit être facile à payer pour les contribuables.
    3. Économique: l'impôt doit être peu coûteux à percevoir par rapport aux recettes qu'il rapporte.
    4. Certain: les contribuables doivent être certains du montant de l'impôt qu'ils doivent payer.
    5. Efficace: la taxe doit pouvoir atteindre les objectifs souhaités.
    6. Souple: les impôts doivent être faciles à modifier lorsque les circonstances changent.

    L'idée qui sous-tend ce concept est qu'une taxe "idéale" devrait répondre à tous ces critères. Cependant, de manière réaliste, cela se produit rarement en raison de compromis et de conflits.

    Un compromis se produit lorsqu'il y a deux ou plusieurs objectifs qui s'excluent mutuellement, ce qui signifie que les deux ne peuvent pas être atteints de manière synchronisée. Dans ce cas, il s'agit de la mesure dans laquelle un principe, par exemple la certitude, doit être sacrifié pour satisfaire un autre principe : la flexibilité.

    Les effets de la fiscalité sur l'activité économique

    La fiscalité a de nombreux effets sur l'activité économique :

    • Redistribution des revenus: certains types d'imposition (c'est-à-dire les impôts progressifs) peuvent avoir un impact positif et plus équitable sur la distribution des revenus dans la société.

    • Offre demain-d'œuvre : d'un autre côté, des taux d'imposition élevés peuvent dissuader les gens de travailler davantage, ce qui diminue l'offre de main-d'œuvre.

    • Consommation de biens: les taxes telles que les droits d'accise peuvent influencer la consommation de certains biens jugés nocifs pour la santé et/ou l'environnement. Par exemple, les produits de démérite sont lourdement taxés afin de décourager leur consommation.

    • Impact environnemental: l'augmentation des taxes sur les émissions de carbone pour les entreprises aura un impact positif sur l'environnement, car des taxes plus élevées augmenteront le coût de production pour les producteurs et les dissuaderont potentiellement d'augmenter leurs émissions. Cela peut diminuer l'effet des externalités négatives (c'est-à-dire la pollution).

    • Dépensespubliques : une fiscalité plus élevée signifie que les gouvernements ont plus de fonds à consacrer aux services publics. L'augmentation des dépenses publiques peut entraîner une croissance économique.

    Il est important de garder à l'esprit que la fiscalité peut également avoir un impact sur l'activité microéconomique. Par exemple, des taxes sont imposées sur les produits de démérite comme le tabac ou la malbouffe pour décourager leur consommation. Des taxes sont également imposées aux entreprises qui produisent de grandes quantités d'émissions de CO2, afin de réduire les externalités négatives. D'autre part, les biens de mérite comme les soins de santé sont souvent fortement subventionnés par le gouvernement afin d'encourager leur consommation.

    Recettes et dépenses publiques : dépenses

    Les dépenses publiques sont un outil important que les gouvernements peuvent utiliser pour atteindre leursobjectifs économiques .

    Principaux types de dépenses publiques

    Les dépenses publiques peuvent être divisées en différentes catégories. Les trois principaux types de dépenses publiques comprennent les dépenses de santé, d'éducation, de défense et de protection sociale (services publics) ; les paiements de transfert ; et les intérêts de la dette.

    Les dépenses en services publics comprennent également les dépenses en capital et les dépenses courantes.

    Les dépenses en capital impliquent les dépenses du gouvernement pour les actifs fixes, ou existants, comme les écoles, les hôpitaux, les routes, les ponts, etc. Les dépenses courantes comprennent les dépenses en biens et services qui sont consommés sur une période plus courte. Il peut s'agir des salaires des enseignants et des médecins du secteur public, ou des frais de chauffage des hôpitaux.

    Dépenses du gouvernement britannique

    La figure 2 ci-dessous présente une répartition des dépenses du secteur public en matière de services au Royaume-Uni entre 2021 et 2022.

    Recettes et dépenses du gouvernement Dépenses de la fonction publique 2021 22 StudySmarter OriginalsFigure 2. Dépenses de la fonction publique 2021-22, StudySmarter Originals. Source : gov.uk

    Les dépenses publiques générales comprennent également le paiement des intérêts de la dette. Les intérêts de la dette du secteurpublicreprésentent 41,5 milliards de livres sterling du total des dépenses publiques en matière de services entre 2020 et 21. Les intérêts de la dette se composent des paiements effectués par le gouvernement à ceux qui ont permis au gouvernement de leur emprunter de l'argent : les paiements d'intérêts sur la dette nationale.

    Les effets des dépenses sur l'activité économique

    Le but des dépenses du gouvernement est d'influencer l'activité économique. Les effets des dépenses comprennent :

    1. Améliorations du côté de l'offre: les dépenses publiques sont utilisées pour atteindre certains objectifs de la politique de l'offre. Par exemple, les dépenses consacrées aux programmes d'éducation et de formation professionnelle pour améliorer la production et la productivité du travail dans l'économie.

    2. Biens publics: les gouvernements dépensent de l'argent pour fournir des biens et des services qui ne seraient pas fournis par le secteur privé. La défense, les routes, les ponts, l'éclairage public et d'autres infrastructures sont des exemples de ces biens et services.

    3. Biens d'intérêt: les dépenses publiques sont également consacrées aux biens d'intérêt, qui sont des biens que le gouvernement pense que les gens pourraient sous-consommer s'ils n'étaient pas gratuits ou subventionnés. Les programmes de santé, les programmes d'éducation et les bibliothèques sont des exemples de biens d'intérêt.

    4. Subventions: les gouvernements accordent des subventions aux industries qui sont bénéfiques pour la société mais qui manquent de financement. L'agriculture ou les infrastructures de transport en sont des exemples.

    5. Stimuler la demande globale: les dépenses gouvernementales sont utilisées pour injecter des revenus dans l'économie afin de stimuler la demande globale et d'autres activités économiques comme l'investissement.

    Nous pouvons conclure de la figure 2 que les dépenses totales au Royaume-Uni en 2021-22 devraient atteindre 999,7 milliards de livres sterling. La figure 1 montre que le revenu total du secteur public devrait s'élever à environ 862,0 milliards de livres. Par conséquent, le déficit budgétaire pour cette année devrait s'élever à 137,7 milliards de livres.

    L'un des facteurs qui a pu récemment contribuer au déficit budgétaire est le niveau élevé des dépenses de santé et l'incertitude générale du climat économique due à la pandémie de Covid-19. Le déficit budgétaire peut être le signe d'un déficit cyclique, c'est-à-dire que le déficit peut diminuer une fois que l'économie nationale se rétablit.

    Paiements de transfert

    Lespaiements de transfert constituent également une grande partie des dépenses publiques. Les paiements de transfert sont des paiements pour lesquels aucun bien ou service n'est échangé en retour. Il s'agit simplement d'un transfert d'argent. Il s'agit notamment des allocations de chômage, des aides à l'invalidité, des pensions de l'État ou des paiements de sécurité sociale. Ces paiements représentent une redistribution des revenus et du pouvoir d'achat des contribuables vers les personnes qui reçoivent des aides sociales. Les paiements de transfert sont exclus du PIB d'un pays car ils ne font pas partie du revenu ou de la production nationale : aucun bien ou service n'est échangé en échange du paiement.

    Lespaiements de transfert sont des paiements pour lesquels aucun bien ou service n'est échangé en retour.

    Les paiements de transfert, ou dépenses de protection sociale, tendent à constituer la plus grande fraction des dépenses du secteur public (297,2 milliards de livres sterling entre 2020 et 21). En excluant ce chiffre, ainsi que les intérêts de la dette, des dépenses publiques, les dépenses publiques par rapport au PIB diminuent. Cela représente une mesure plus précise de la production nationale créée par le gouvernement pour produire des biens et services publics comme les hôpitaux, les écoles, etc. que les gouvernements financent grâce aux recettes fiscales.

    Recettes et dépenses du gouvernement : le budget national

    Il est important de faire la distinction entre ladette nationale et le déficit budgétaire du gouvernement. Un déficit budgétaire provient de la différence entre les recettes fiscales du gouvernement et les dépenses du gouvernement pour les services publics. Lorsque les dépenses publiques sont supérieures aux recettes fiscales, le gouvernement enregistre un déficit budgétaire. C'est un phénomène que l'économie nationale connaît à court terme.

    Pour lever des capitaux et continuer à fonctionner de cette manière en cas de déficit budgétaire, le gouvernement doit emprunter de l'argent. Cela peut se faire soit en empruntant de l'argent à un autre pays, soit, plus couramment, en émettant des obligations et des bons du Trésor.

    Une obligation d'État est un accord entre un particulier et le gouvernement, en vertu duquel le particulier prête une certaine somme d'argent au gouvernement (pour une certaine période). Le gouvernement paiera alors un certain montant d'intérêts à intervalles réguliers jusqu'à l'expiration de l'obligation, c'est-à-dire jusqu'à ce que le particulier soit remboursé du montant initial qu'il a prêté.

    Pour en savoir plus sur les obligations d'État et les rendements, consulte notre explication sur lemarché des capitaux .

    En émettant ce type de titres, le gouvernement peut continuer à fournir des services publics même s'il ne perçoit pas suffisamment de recettes fiscales au cours d'une certaine période. L'accumulation des déficits budgétaires annuels est connue sous le nom de dette nationale. C'est un phénomène que l'économie nationale subit à long terme.

    Autres effets des impôts et des dépenses

    Examinons d'autres effets des dépenses publiques, de la fiscalité et de la dette sur les facteurs macroéconomiques.

    Les intérêts de la dette comprennent les paiements d'intérêts sur la dette nationale - les emprunts du gouvernement des années précédentes ajoutés aux emprunts de l'année en cours. Les intérêts de la dette ont tendance à augmenter lorsque les taux d'intérêt sont élevés et à diminuer lorsque les taux d'intérêt sont bas.

    Le taux d'escompte influence ces paiements d'intérêts. Si la dette nationale diminue plus rapidement que le PIB nominal, les intérêts de la dette par rapport au PIB réel diminueront également si le taux d'intérêt n'augmente pas. L'inverse est également vrai si la dette nationale augmente plus rapidement que le PIB nominal.

    Enfin, il est également important de noter le ratio dette/PIB, qui correspond à la dette nationale en pourcentage du PIB nominal et qui sert d'indicateur de l'impact de la dette sur l'économie. Parfois, le PIB peut croître plus rapidement que la dette nationale, ce qui signifie que même si la dette nationale augmente, la dette nationale par rapport au PIB nominal peut diminuer. Cela peut se produire soit parce que l'économie d'un pays est prospère, ce qui entraîne une croissance économique, soit en raison de l'inflation, ce qui peut poser un problème à l'économie nationale.

    Recettes et dépenses des gouvernements - Principaux points à retenir

    • Les gouvernements perçoivent des impôts pour financer leurs dépenses.
    • La principale raison pour laquelle les gouvernements dépensent et utilisent la fiscalité est de gérer les objectifs macroéconomiques et d'atteindre les objectifs fiscaux, y compris l'allocation et la distribution des ressources.
    • La principale source de recettes publiques est la fiscalité, y compris les recettes provenant des impôts directs et indirects.
    • Les principes de taxation d'Adam Smith suggèrent que la taxation doit être économique, équitable, pratique, certaine, efficace et flexible.
    • La fiscalité a des effets sur la redistribution des revenus, l'offre de travail, les externalités et la consommation.

    • Les dépenses pour les services publics comprennent à la fois les dépenses d'investissement et les dépenses courantes.

    • Un déficit budgétaire est une conséquence économique à court terme alors que la dette nationale influence l'économie à long terme.

    Questions fréquemment posées en Revenus et dépenses du gouvernement
    Qu'est-ce que les revenus du gouvernement?
    Les revenus du gouvernement sont les fonds collectés principalement par les impôts, taxes et cotisations sociales pour financer les services publics.
    Comment le gouvernement dépense-t-il son argent?
    Le gouvernement dépense son argent pour financer les services publics tels que l'éducation, la santé, la défense, et les infrastructures.
    Pourquoi le gouvernement collecte-t-il des impôts?
    Le gouvernement collecte des impôts pour financer les dépenses publiques et garantir le bon fonctionnement des services à la population.
    Quels sont les principaux types de dépenses publiques?
    Les principaux types de dépenses publiques incluent l'éducation, la santé, les infrastructures, la sécurité sociale et la défense.

    Teste tes connaissances avec des questions à choix multiples

    La fiscalité doit être :

    Des taux d'imposition élevés peuvent ___________ inciter les gens à travailler davantage, ce qui diminue l'offre de main-d'œuvre.

    Des taxes plus élevées augmenteront le coût de production et réduiront les émissions.

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