Taxe sur le carbone

Depuis des décennies, la réduction des émissions est un sujet brûlant dans les sphères politiques et scientifiques. Aucun des deux camps ne semble pouvoir se mettre d'accord sur une solution qui soit à la fois efficace, rentable et non partisane. L'une des options pour lutter contre la pollution produite par les émissions excessives de dioxyde de carbone est une taxe sur le carbone. De nombreux pays comme l'Union européenne, le Canada, la Chine, l'Uruguay, l'Argentine, le Danemark et le Royaume-Uni ont déjà mis en place une forme de taxe sur le carbone. Mais qu'est-ce qu'une taxe sur le carbone et est-ce la clé pour réduire la pollution mondiale ? Et si nous y regardions de plus près...

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    Définition de la taxe carbone

    Le consensus général sur la définition de la taxe carbone est qu'il s'agit d'une redevance facturée par le gouvernement aux individus ou aux entreprises qui produisent du dioxyde de carbone (CO2). Une taxe carbone est un moyen pour les gouvernements de fixer un prix pour les unités de carbone qui sont rejetées dans l'atmosphère.

    Une taxe sur le carbone est une redevance imposée à la production de dioxyde de carbone. C'est un moyen pour le gouvernement de fixer un prix pour chaque unité de dioxyde de carbone émise.

    L'idée derrière une taxe sur le carbone est de décourager la production générale de dioxyde de carbone. Il existe deux catégories de taxes sur le carbone :

    Les taxes basées sur les émissions

    Taxe sur les biens et services à forte intensité de gaz à effet de serre.

    Une taxe sur le carbone basée sur la quantité d'émissions produite par une entreprise ou un individu.Exemple : Une taxe carbone par unité sur une usine de pneus.Taxe sur le carbone appliquée au prix final d'un bien en fonction de l'intensité en carbone du bien ou de sa production.Exemples : L'essence, le plastique et les véhicules à moteur.
    Tableau 1 - Deux formes de taxe sur le carbone.

    Le dioxyde de carbone existe naturellement dans l'environnement et est un gaz essentiel au bon fonctionnement de l'atmosphère terrestre. Ces gaz présents dans l'atmosphère piègent la chaleur de la même façon que les panneaux de verre d'une serre. Sans dioxyde de carbone, les autres gaz ne sont pas assez puissants pour maintenir la terre à une température compatible avec la vie. 1 Nous avons donc besoin de dioxyde de carbone, mais en trop grande quantité, il augmente l'effet de serre, et la température de la terre n'est plus optimale.1

    Les taxes sur le carbone sont le résultat de la prise de conscience par les pays que la pollution créée par la combustion de combustibles fossiles a un effet perturbateur sur les modèles climatiques de notre planète.2 Les changements les plus notables dans les modèles climatiques sont l'acidification des océans et les phénomènes météorologiques violents.1 Fixer un prix sur le carbone est l'un des moyens les plus efficaces pour les pays de réduire rapidement le niveau d'émissions qu'ils produisent. La première taxe sur le carbone a été mise en place en Finlande en 1990, faisant de ce pays l'un des premiers à prendre des mesures pour influencer le climat changeant de la Terre.3

    La pollution est considérée comme une externalité négative de la production. Mais qu'est-ce que cela signifie ? Tu peux en savoir plus sur les externalités en consultant nos explications :

    - Externalités négatives

    - Externalités positives

    Économie de la taxe carbone

    Le sujet de l'économie de la taxe carbone circule depuis des décennies, mais plusieurs nations développées et beaucoup plus de nations en développement ne l'ont pas encore mise en œuvre, les États-Unis étant l'une d'entre elles. Les économistes estiment qu'une taxe sur le carbone est l'un des moyens les plus efficaces de réduire les émissions de dioxyde de carbone, car elle oblige les producteurs à payer pour chaque unité de carbone qu'ils envoient dans l'atmosphère. Cela ajoute une couche de coût que les usines doivent incorporer dans leur bilan et qui pourrait réduire leurs bénéfices.

    Le fait qu'une taxe sur le carbone rendra l'utilisation des combustibles fossiles plus coûteuse n'est pas contesté. Ce qui fait débat et qui a ralenti la mise en œuvre généralisée d'une taxe sur le carbone, c'est la question de savoir qui paiera en fin de compte la taxe. À première vue, les entreprises qui produisent du dioxyde de carbone paieront la taxe au gouvernement. Le montant qu'elles paient dépend du taux d'imposition et de la quantité de dioxyde de carbone produite. Les entreprises qui produisent le plus de carbone finiront par payer le plus.

    Cependant, les entreprises ne voudront pas accepter une réduction de leurs bénéfices du fait de l'augmentation de leurs coûts d'exploitation sans augmentation de la production. Pour éviter de perdre des bénéfices, les entreprises répercuteront le coût de la taxe sur leurs clients en augmentant leurs prix. Lorsque les acheteurs se voient imposer un taux plus élevé pour les biens et services qu'ils consomment, ils trouveront des moyens de réduire l'utilisation de ces biens. Cela signifie que ce sont les consommateurs qui supportent la plus grande partie du fardeau d'une taxe sur le carbone, plus précisément les ménages à faible revenu qui vivent avec un budget fixe.4

    La taxe carbone n'est qu'un type de taxe parmi d'autres. Il y a beaucoup plus à découvrir sur les taxes et leurs effets, tu devrais consulter notre explication - Effets des taxes.

    Taux de la taxe carbone

    Chaque pays qui applique une taxe sur le carbone fixe son propre taux de taxe sur le carbone. Le taux de la taxe carbone est le prix réel que les pays facturent pour chaque tonne métrique de CO2 qu'ils produisent. Le taux de la taxe carbone est déterminé par le gouvernement qui la met en place. L'un des problèmes que rencontrent les responsables politiques lorsqu'ils fixent le taux de la taxe sur le carbone est de savoir comment décider de ce taux, puisqu'il est arbitraire. Le prix du carbone doit-il dépendre du coût environnemental ? Doit-il dépendre du coût social engendré par le changement climatique ? Il serait également difficile de mesurer ces coûts. Pour l'instant, chaque pays fixe ses taxes sur le carbone au taux qu'il juge approprié pour dissuader l'augmentation de la production d'émissions de carbone. La figure 1 ci-dessous illustre les différents prix du carbone par pays. (Tu noteras que cette liste n'est pas exhaustive).

    Taxe sur le carbone taux de la taxe sur le carbone des pays du monde entier StudySmarterFig. 1 - Taux des taxes sur le carbone dans le monde entier, 2022. Source : Banque mondiale6

    Il n'y a pas de schéma clair sur la façon dont les pays décident de fixer le prix du carbone, si ce n'est que la plupart des pays sont développés ou sont plus développés que les nations voisines.

    Le résultat de la taxe carbone est une augmentation du niveau de prix que les consommateurs paient pour les biens produisant du carbone. Comme le gouvernement impose la taxe sur le carbone aux producteurs, ils se déchargent du fardeau sur le consommateur. Jette un coup d'œil à la figure 2.

    Taxe carbone graphique montrant l'effet d'une taxe carbone sur la demande StudySmarterFig. 2 - Effet d'une taxe carbone sur la demande

    Considère la figure 2 comme une histoire. Au début, nous nous trouvons au point E1 où le prix et la quantité d'équilibre sont Q1 etP1. Ensuite, le gouvernement ajoute une taxe sur le carbone de la taille deP2 -P1. Cela amène les entreprises à augmenter leurs prix du même montant, ce qui entraîne un mouvement le long de la courbe de demande vers la gauche, de E1 à E2. À ce stade, la quantité demandée est inférieure à la quantité fournie. Pour éviter un excédent, les entreprises réduisent leur production jusqu'à ce que le marché se retrouve à E2. À E2, la quantité demandée de biens à forte intensité de carbone est réduite, ce qui, par défaut, réduit les émissions de carbone produites. La fin de l'histoire est la réalisation de l'objectif global du gouvernement de réduire les émissions de CO2.

    As-tu vu ce qui est arrivé à l'équilibre lorsque la taxe sur le carbone a été appliquée ?

    Voici une explication qui t'en apprendra encore plus sur l'effet des taxes sur l'équilibre.

    - Effet de la taxation sur l'équilibre

    Les avantages et les inconvénients de la taxe carbone

    Les avantages et les inconvénients de la taxe carbone sont nombreux et bien établis puisque l'idée d'une taxe carbone existe depuis plusieurs décennies. Une taxe sur le carbone n'est pas une solution parfaite à la pollution et au changement climatique, mais de nombreux politiciens, climatologues et économistes estiment qu'une taxe sur le carbone serait néanmoins utile. Le tableau 2 énumère certains des arguments les plus importants en faveur et contre une taxe sur le carbone.

    AvantagesAvantages
    • Réduit les émissions de carbone et la pollution
    • Fait payer les pollueurs pour les émissions qu'ils créent
    • Génère des revenus pour le gouvernement
    • Encourage le passage aux sources d'énergie renouvelables
    • Est relativement simple à mettre en œuvre
    • Augmente les coûts pour les consommateurs
    • Affecte de façon disproportionnée les personnes à faible revenu
    • Les pollueurs peuvent délocaliser leur production dans des pays qui n'ont pas de taxe sur le carbone pour l'éviter.
    • Difficile à contrôler et à administrer efficacement
    • N'est pas infaillible
    Tableau 2 - Avantages et inconvénients d'une taxe sur le carbone.

    Taxe sur le carbone : Avantages

    L'objectif principal d'une taxe sur le carbone étant de réduire les émissions de carbone, il est logique qu'il s'agisse du principal argument en faveur de sa mise en œuvre. Les partisans d'une taxe sur le carbone affirment également que le fait de faire payer les pollueurs pour le carbone qu'ils émettent est un moyen de les obliger à payer les coûts sociaux et environnementaux que la production de carbone engendre. Le produit de la taxe carbone constituerait également une nouvelle source de revenus pour le gouvernement. Ces recettes pourraient alors être affectées à la recherche et au développement de sources d'énergie renouvelables ou à l'aide aux personnes qui luttent pour payer l'augmentation des prix de l'énergie. Non seulement le financement public des sources d'énergie renouvelables augmenterait, mais davantage d'entreprises et d'entrepreneurs privés seraient motivés pour investir s'ils ont le sentiment que les énergies renouvelables sont la voie de l'avenir.

    Une taxe sur le carbone n'est pas non plus la première taxe de ce type. Plusieurs pays qui envisagent d'instaurer une taxe sur le carbone ont déjà mis en place une forme de taxe sur les combustibles fossiles, ce qui signifie qu'une politique de taxe sur le carbone pourrait être plus facilement mise en œuvre si elle pouvait se greffer sur des politiques existantes. Cela ferait de la taxe carbone l'une des méthodes les moins coûteuses pour réduire les émissions de carbone par rapport à celles qui nécessiteraient la mise en place d'une toute nouvelle structure.

    Taxe sur le carbone : Inconvénients

    Voyons maintenant pourquoi tout le monde n'est pas d'accord avec une taxe sur le carbone. Le principal problème mentionné par les opposants est qu'une taxe sur le carbone augmenterait le prix de l'énergie. Bien que l'objectif soit de pousser les gens à consommer moins d'énergie à forte intensité de carbone, ce n'est pas nécessairement possible. L'électricité et le gaz sont des biens qui seraient directement touchés par une taxe sur le carbone. Il s'agit de biens de première nécessité dont la demande est inélastique, ce qui signifie que les gens ne peuvent pas simplement cesser de les utiliser. Ils ont besoin de ces biens pour chauffer leur maison en hiver, cuire leurs aliments et avoir de l'eau chaude. Il n'y a qu'une petite marge pour réduire la consommation avant que cela n'ait un impact négatif sur le niveau de vie du consommateur. Cette marge est encore plus faible pour les citoyens à revenus faibles ou moyens, ce qui signifie qu'ils seraient affectés de manière disproportionnée par l'augmentation des prix de l'énergie, alors que les personnes plus aisées paieraient simplement plus cher.

    Pour les plus gros producteurs de carbone, il peut être moins coûteux de délocaliser leurs activités dans un pays qui n'a pas de taxe sur le carbone que de payer cette taxe ou de modifier leur processus de production pour réduire les émissions. Non seulement le pays d'origine ne tirerait pas de revenus de la taxe sur le carbone, mais il perdrait également tous les revenus qui auraient été générés par l'entreprise sous forme de taxes de vente et de taxes ordinaires, et les citoyens se retrouveraient au chômage.

    Les entreprises qui ne peuvent pas se délocaliser pourraient être incitées à trouver des moyens de contourner la taxe carbone, car il est encore difficile de contrôler la quantité exacte de carbone produite par une entreprise. Une taxe sur le carbone obligerait le gouvernement à trouver un moyen de vérifier les niveaux de carbone produits, ce qui représente une dépense supplémentaire à laquelle il doit faire face.

    Exemples de taxe carbone

    Le fait de jeter un coup d'œil à quelques exemples de taxes sur le carbone nous aidera à consolider notre compréhension. En 2022, l'Uruguay a la taxe carbone la plus élevée au monde, avec 137 dollars américains.6 L 'Uruguay est considéré comme un pays en développement, mais il est plus développé que ses voisins. La raison pour laquelle la taxe sur le carbone est si élevée est qu'elle tente de transformer le coût implicite du carbone en un coût explicite afin de refléter les effets néfastes de la production excessive de carbone sur l'environnement.7

    Bien que la Finlande ait été la première nation à établir une taxe sur le carbone et que son taux actuel atteigne 85 dollars, elle ne détient pas la taxe sur le carbone la plus élevée de l'UE. 6 Cette place revient à la Suède, à la Suisse et au Liechtenstein, qui ont tous un taux de taxe sur le carbone de 130 dollars.6

    Un exemple de pays dont la taxe carbone a échoué, et a été supprimée au bout de deux ans, est l'Australie. Introduite pour la première fois en 2011 et entrée en vigueur en 2012, la loi sur l'énergie propre a permis de réduire les émissions de gaz à effet de serre de 1,4 % dès la deuxième année, mais a également entraîné une augmentation de 10 % du prix moyen de l'électricité pour une famille et de près de 30 % pour les entreprises.8 Ainsi, bien que la taxe carbone ait semblé faire ce qu'elle était censée faire en réduisant les émissions, les ramifications sociales ont fait que la taxe a fini par être abrogée en 2014. L'Australie est un exemple de la façon dont les implications politiques et sociales d'une taxe carbone peuvent éclipser les avantages environnementaux qu'elle apporte.

    Taxe sur le carbone - Principaux points à retenir

    • Une taxe sur le carbone est une redevance imposée par un gouvernement sur la production de dioxyde de carbone, afin de donner un prix à chaque unité de carbone.
    • Les deux façons dont une taxe carbone peut être mise en place sont une taxe unitaire sur chaque tonne métrique de carbone produite par une entreprise ou un individu, ou une taxe sur le prix final du bien, en fonction de l'intensité en carbone de son processus de production.
    • Les taxes sur le carbone sont considérées comme l'un des moyens les plus efficaces de réduire les émissions de carbone, car la quantité de carbone produite par une entreprise a un impact financier direct sur celle-ci.
    • Les avantages d'une taxe sur le carbone sont qu'elle réduit efficacement la pollution, génère des revenus pour le gouvernement et fait payer aux pollueurs leurs effets négatifs sur l'environnement.
    • Les inconvénients d'une taxe sur le carbone sont qu'elle augmente principalement les coûts pour les consommateurs, qu'elle affecte de manière disproportionnée les familles à faible revenu et que les émissions de carbone sont difficiles à contrôler, ce qui rend la taxe difficile à mettre en œuvre.

    Références

    1. Rebecca Lindsey, Changement climatique : Dioxyde de carbone atmosphérique, juin 2022, https://www.climate.gov/news-features/understanding-climate/climate-change-atmospheric-carbon-dioxide#:~:text=Sans%20carbone%20dioxyde%2C%20Terre's%20natural,causing%20global%20temperature%20to%20rise.
    2. Carbon Tax Center, Why A Carbon Tax, 2022, https://www.carbontax.org/why-a-carbon-tax/
    3. Michal Nachmany et al, CLIMATE CHANGE LEGISLATION IN Finland, 2015, https://www.lse.ac.uk/GranthamInstitute/wp-content/uploads/2015/05/FINLAND.pdf.
    4. Qu'est-ce qu'une taxe carbone, Tax Policy Center, mai 2020, https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/what-carbon-tax#:~:text=Emissions%20de%20dioxyde%20de%20carbone%20et,industries%20et%20ménages%20à%2revenus%20inférieurs.
    5. Ian Tiseo, Prix des taxes carbone mises en œuvre dans le monde 2022, par pays, août 2022, https://www.statista.com/statistics/483590/prices-of-implemented-carbon-pricing-instruments-worldwide-by-select-country/.
    6. Banque mondiale, Tableau de bord de la tarification du carbone, 2022, https://carbonpricingdashboard.worldbank.org/map_data.
    7. Martin Rabbia, Pourquoi l'Argentine et l'Uruguay ont-ils décidé de mettre en place une taxe carbone ? Réformes fiscales et prix explicites du carbone, novembre 2022, https://onlinelibrary.wiley.com/doi/10.1111/ropr.12517.
    8. Centre for Public Impact, La taxe carbone en Australie, mai 2017, https://www.centreforpublicimpact.org/case-study/carbon-tax-australia.
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    Questions fréquemment posées en Taxe sur le carbone
    Qu'est-ce que la taxe sur le carbone?
    La taxe sur le carbone est un impôt imposé sur les émissions de carbone pour réduire la pollution et encourager des alternatives plus propres.
    Pourquoi les gouvernements imposent-ils une taxe sur le carbone?
    Les gouvernements imposent une taxe sur le carbone pour lutter contre le changement climatique en réduisant les émissions de gaz à effet de serre.
    Comment la taxe sur le carbone affecte-t-elle l'économie?
    La taxe sur le carbone peut augmenter les coûts pour les entreprises et les consommateurs, mais elle encourage aussi l'innovation et les technologies vertes.
    Qui paie la taxe sur le carbone?
    Les entreprises qui émettent des gaz à effet de serre paient la taxe sur le carbone, souvent répercutée sur les consommateurs.

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