Taxe sur le carbone

Économie de la taxe carbone

Le sujet de l'économie de la taxe carbone circule depuis des décennies, mais plusieurs nations développées et beaucoup plus de nations en développement ne l'ont pas encore mise en œuvre, les États-Unis étant l'une d'entre elles. Les économistes estiment qu'une taxe sur le carbone est l'un des moyens les plus efficaces de réduire les émissions de dioxyde de carbone, car elle oblige les producteurs à payer pour chaque unité de carbone qu'ils envoient dans l'atmosphère. Cela ajoute une couche de coût que les usines doivent incorporer dans leur bilan et qui pourrait réduire leurs bénéfices.

Le fait qu'une taxe sur le carbone rendra l'utilisation des combustibles fossiles plus coûteuse n'est pas contesté. Ce qui fait débat et qui a ralenti la mise en œuvre généralisée d'une taxe sur le carbone, c'est la question de savoir qui paiera en fin de compte la taxe. À première vue, les entreprises qui produisent du dioxyde de carbone paieront la taxe au gouvernement. Le montant qu'elles paient dépend du taux d'imposition et de la quantité de dioxyde de carbone produite. Les entreprises qui produisent le plus de carbone finiront par payer le plus.

Cependant, les entreprises ne voudront pas accepter une réduction de leurs bénéfices du fait de l'augmentation de leurs coûts d'exploitation sans augmentation de la production. Pour éviter de perdre des bénéfices, les entreprises répercuteront le coût de la taxe sur leurs clients en augmentant leurs prix. Lorsque les acheteurs se voient imposer un taux plus élevé pour les biens et services qu'ils consomment, ils trouveront des moyens de réduire l'utilisation de ces biens. Cela signifie que ce sont les consommateurs qui supportent la plus grande partie du fardeau d'une taxe sur le carbone, plus précisément les ménages à faible revenu qui vivent avec un budget fixe^.4

Taux de la taxe carbone

Chaque pays qui applique une taxe sur le carbone fixe son propre taux de taxe sur le carbone. Le taux de la taxe carbone est le prix réel que les pays facturent pour chaque tonne métrique de CO2 qu'ils produisent. Le taux de la taxe carbone est déterminé par le gouvernement qui la met en place. L'un des problèmes que rencontrent les responsables politiques lorsqu'ils fixent le taux de la taxe sur le carbone est de savoir comment décider de ce taux, puisqu'il est arbitraire. Le prix du carbone doit-il dépendre du coût environnemental ? Doit-il dépendre du coût social engendré par le changement climatique ? Il serait également difficile de mesurer ces coûts. Pour l'instant, chaque pays fixe ses taxes sur le carbone au taux qu'il juge approprié pour dissuader l'augmentation de la production d'émissions de carbone. La figure 1 ci-dessous illustre les différents prix du carbone par pays. (Tu noteras que cette liste n'est pas exhaustive).

Fig. 1 - Taux des taxes sur le carbone dans le monde entier, 2022. Source : ^Banque mondiale6

Il n'y a pas de schéma clair sur la façon dont les pays décident de fixer le prix du carbone, si ce n'est que la plupart des pays sont développés ou sont plus développés que les nations voisines.

Le résultat de la taxe carbone est une augmentation du niveau de prix que les consommateurs paient pour les biens produisant du carbone. Comme le gouvernement impose la taxe sur le carbone aux producteurs, ils se déchargent du fardeau sur le consommateur. Jette un coup d'œil à la figure 2.

Fig. 2 - Effet d'une taxe carbone sur la demande

Considère la figure 2 comme une histoire. Au début, nous nous trouvons au point _E1 où le prix et la quantité d'équilibre sont _Q1 et_P1. Ensuite, le gouvernement ajoute une taxe sur le carbone de la taille de_P2 -_P1. Cela amène les entreprises à augmenter leurs prix du même montant, ce qui entraîne un mouvement le long de la courbe de demande vers la gauche, de _E1 à _E2. À ce stade, la quantité demandée est inférieure à la quantité fournie. Pour éviter un excédent, les entreprises réduisent leur production jusqu'à ce que le marché se retrouve à _E2. À _E2, la quantité demandée de biens à forte intensité de carbone est réduite, ce qui, par défaut, réduit les émissions de carbone produites. La fin de l'histoire est la réalisation de l'objectif global du gouvernement de réduire les émissions de CO2.

Les avantages et les inconvénients de la taxe carbone

Les avantages et les inconvénients de la taxe carbone sont nombreux et bien établis puisque l'idée d'une taxe carbone existe depuis plusieurs décennies. Une taxe sur le carbone n'est pas une solution parfaite à la pollution et au changement climatique, mais de nombreux politiciens, climatologues et économistes estiment qu'une taxe sur le carbone serait néanmoins utile. Le tableau 2 énumère certains des arguments les plus importants en faveur et contre une taxe sur le carbone.

Taxe sur le carbone : Avantages

L'objectif principal d'une taxe sur le carbone étant de réduire les émissions de carbone, il est logique qu'il s'agisse du principal argument en faveur de sa mise en œuvre. Les partisans d'une taxe sur le carbone affirment également que le fait de faire payer les pollueurs pour le carbone qu'ils émettent est un moyen de les obliger à payer les coûts sociaux et environnementaux que la production de carbone engendre. Le produit de la taxe carbone constituerait également une nouvelle source de revenus pour le gouvernement. Ces recettes pourraient alors être affectées à la recherche et au développement de sources d'énergie renouvelables ou à l'aide aux personnes qui luttent pour payer l'augmentation des prix de l'énergie. Non seulement le financement public des sources d'énergie renouvelables augmenterait, mais davantage d'entreprises et d'entrepreneurs privés seraient motivés pour investir s'ils ont le sentiment que les énergies renouvelables sont la voie de l'avenir.

Une taxe sur le carbone n'est pas non plus la première taxe de ce type. Plusieurs pays qui envisagent d'instaurer une taxe sur le carbone ont déjà mis en place une forme de taxe sur les combustibles fossiles, ce qui signifie qu'une politique de taxe sur le carbone pourrait être plus facilement mise en œuvre si elle pouvait se greffer sur des politiques existantes. Cela ferait de la taxe carbone l'une des méthodes les moins coûteuses pour réduire les émissions de carbone par rapport à celles qui nécessiteraient la mise en place d'une toute nouvelle structure.

Taxe sur le carbone : Inconvénients

Voyons maintenant pourquoi tout le monde n'est pas d'accord avec une taxe sur le carbone. Le principal problème mentionné par les opposants est qu'une taxe sur le carbone augmenterait le prix de l'énergie. Bien que l'objectif soit de pousser les gens à consommer moins d'énergie à forte intensité de carbone, ce n'est pas nécessairement possible. L'électricité et le gaz sont des biens qui seraient directement touchés par une taxe sur le carbone. Il s'agit de biens de première nécessité dont la demande est inélastique, ce qui signifie que les gens ne peuvent pas simplement cesser de les utiliser. Ils ont besoin de ces biens pour chauffer leur maison en hiver, cuire leurs aliments et avoir de l'eau chaude. Il n'y a qu'une petite marge pour réduire la consommation avant que cela n'ait un impact négatif sur le niveau de vie du consommateur. Cette marge est encore plus faible pour les citoyens à revenus faibles ou moyens, ce qui signifie qu'ils seraient affectés de manière disproportionnée par l'augmentation des prix de l'énergie, alors que les personnes plus aisées paieraient simplement plus cher.

Pour les plus gros producteurs de carbone, il peut être moins coûteux de délocaliser leurs activités dans un pays qui n'a pas de taxe sur le carbone que de payer cette taxe ou de modifier leur processus de production pour réduire les émissions. Non seulement le pays d'origine ne tirerait pas de revenus de la taxe sur le carbone, mais il perdrait également tous les revenus qui auraient été générés par l'entreprise sous forme de taxes de vente et de taxes ordinaires, et les citoyens se retrouveraient au chômage.

Les entreprises qui ne peuvent pas se délocaliser pourraient être incitées à trouver des moyens de contourner la taxe carbone, car il est encore difficile de contrôler la quantité exacte de carbone produite par une entreprise. Une taxe sur le carbone obligerait le gouvernement à trouver un moyen de vérifier les niveaux de carbone produits, ce qui représente une dépense supplémentaire à laquelle il doit faire face.

Exemples de taxe carbone

Le fait de jeter un coup d'œil à quelques exemples de taxes sur le carbone nous aidera à consolider notre compréhension. En 2022, l'Uruguay a la taxe carbone la plus élevée au monde, avec 137 dollars américains^{.6 L} 'Uruguay est considéré comme un pays en développement, mais il est plus développé que ses voisins. La raison pour laquelle la taxe sur le carbone est si élevée est qu'elle tente de transformer le coût implicite du carbone en un coût explicite afin de refléter les effets néfastes de la production excessive de carbone sur l'environnement^.7

Bien que la Finlande ait été la première nation à établir une taxe sur le carbone et que son taux actuel atteigne 85 dollars, elle ne détient pas la taxe sur le carbone la plus élevée de l'UE^. 6 Cette place revient à la Suède, à la Suisse et au Liechtenstein, qui ont tous un taux de taxe sur le carbone de 130 dollars^.6

Un exemple de pays dont la taxe carbone a échoué, et a été supprimée au bout de deux ans, est l'Australie. Introduite pour la première fois en 2011 et entrée en vigueur en 2012, la loi sur l'énergie propre a permis de réduire les émissions de gaz à effet de serre de 1,4 % dès la deuxième année, mais a également entraîné une augmentation de 10 % du prix moyen de l'électricité pour une famille et de près de 30 % pour les entreprises^.8 Ainsi, bien que la taxe carbone ait semblé faire ce qu'elle était censée faire en réduisant les émissions, les ramifications sociales ont fait que la taxe a fini par être abrogée en 2014. L'Australie est un exemple de la façon dont les implications politiques et sociales d'une taxe carbone peuvent éclipser les avantages environnementaux qu'elle apporte.